Изменение формулы чистого оборотного капитала - Калькулятор (шаблон Excel)

• Изменение формулы чистого оборотного капитала

Изменение формулы чистого оборотного капитала (Содержание)

• Изменение формулы чистого оборотного капитала
• Примеры изменения формулы чистого оборотного капитала (с шаблоном Excel)
• Калькулятор формулы изменения чистого оборотного капитала

Изменение формулы чистого оборотного капитала

Чистый оборотный капитал, в очень простых терминах, - это, в основном, сумма фонда, необходимого бизнесу для ежедневной работы. Другими словами, это мера ликвидности бизнеса и его способности покрывать краткосрочные расходы. Изменение чистого оборотного капитала рассчитывается как разница между текущими активами и текущими обязательствами. Чем выше оборотные активы или ниже текущие обязательства, тем выше будет чистый оборотный капитал.

Иногда увеличение / уменьшение оборотного капитала не даст точной картины. Например, бизнес расширяется, и поэтому они увеличили свои краткосрочные обязательства для удовлетворения спроса. Так что это не плохо для бизнеса. Таким образом, чтобы лучше понять денежную позицию компании, используется формула изменения чистого оборотного капитала. Это изменение оборотного капитала от одного периода к другому, и очень важно отслеживать изменения для мониторинга операционных денежных потоков

Формула чистого оборотного капитала -

Существуют различные способы, в зависимости от того, что включить, используемые аналитиками для расчета изменения чистого оборотного капитала:

Net Working Capital = Current Assets – Current Liabilities

Иногда аналитики исключают денежные средства и долги из текущих активов и текущих обязательств:

Net Working Capital = Current Assets (Less Cash) – Current Liabilities (Less Debt)

Или

Net Working Capital = Accounts Receivable + Inventory + Marketable Investments – Trade Accounts Payable

Формула для изменения чистого оборотного капитала определяется как:

Change in Net Working Capital = Net Working Capital for Current Period – Net Working Capital for Previous Period

Методы расчета изменений в чистом оборотном капитале

Ниже приведены шаги для расчета изменения чистого оборотного капитала:

1. Определите текущие активы из баланса компании за текущий и предыдущий период. Текущие активы включают товарно-материальные запасы, дебиторскую задолженность, расходы будущих периодов и т. Д.
2. Определите текущие обязательства из бухгалтерского баланса компании за текущий и предыдущий период. Текущие обязательства включают начисленные расходы, кредиторскую задолженность, отложенный доход и т. Д.
3. Найти чистый оборотный капитал за текущий и предыдущий период

• Оборотный капитал за текущий период = текущие активы за текущий период - текущие обязательства за текущий период
• Оборотный капитал за предыдущий период = текущие активы за предыдущий период - текущие обязательства за предыдущий период

4. Рассчитайте изменение чистого оборотного капитала, взяв разницу рассчитанных рабочих капиталов.

Примеры изменения формулы чистого оборотного капитала (с шаблоном Excel)

Давайте рассмотрим пример, чтобы лучше понять расчет формулы изменения чистого оборотного капитала.

Вы можете скачать это Шаблон изменения чистого оборотного капитала здесь - Шаблон изменения чистого оборотного капитала

Изменение формулы чистого оборотного капитала - пример № 1

Допустим, у компании A есть следующие значения текущих активов и текущих обязательств на 2017 и 2018 годы. Рассчитайте ее изменение чистого оборотного капитала.

Решение:

Чистый оборотный капитал рассчитывается по формуле, приведенной ниже

Чистый оборотный капитал = оборотные активы - текущие обязательства

На 2017 год

• Чистый оборотный капитал = 30 000 - 23 000
• Чистый оборотный капитал = 7000

За 2018 год

• Чистый оборотный капитал = 33 000 - 21 000
• Чистый оборотный капитал = 12 000

Изменение чистого оборотного капитала рассчитывается по формуле, приведенной ниже

Изменение чистого оборотного капитала = Чистый оборотный капитал за текущий период - Чистый оборотный капитал за предыдущий период

• Изменение чистого оборотного капитала = 12 000 - 7 000
• Изменение чистого оборотного капитала = 5000

Поскольку изменение чистого оборотного капитала увеличилось, это означает, что изменение оборотных активов - это больше, чем изменение текущих обязательств. Так текущие активы увеличились. Это означает, что компания потратила деньги на покупку этих активов. Таким образом, это увеличение в основном является оттоком денежных средств для компании.

Изменение формулы чистого оборотного капитала - пример № 2

Давайте возьмем пример Amazon и вычислим его изменение чистого оборотного капитала.

Ниже приведен снимок баланса Amazon на 2017 и 2018 годы:

Ссылка на источник: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/balance-sheet?p=AMZN&.tsrc=fin-srch-v1

Используя приведенные выше данные, мы имеем следующую информацию:

Решение:

Чистый оборотный капитал рассчитывается по формуле, приведенной ниже

Чистый оборотный капитал = оборотные активы - текущие обязательства

На 2017 год

• Чистый оборотный капитал = 60 197 000 - 57 883 000
• Чистый оборотный капитал = 2 314 000

За 2018 год

• Чистый оборотный капитал = 75 101 000 - 68 391 000
• Чистый оборотный капитал = 6 710 000

Изменение чистого оборотного капитала рассчитывается по формуле, приведенной ниже

Изменение чистого оборотного капитала = Чистый оборотный капитал за текущий период - Чистый оборотный капитал за предыдущий период

• Изменение чистого оборотного капитала = 6 710 000 - 2 314 000
• Изменение чистого оборотного капитала = 4 396 000

объяснение

Оборотный капитал - это очень важная концепция, которая помогает нам понять текущее положение компании. Когда у компании больше текущих активов, чем текущих обязательств, это означает, что положительный оборотный капитал означает, что она может легко покрыть свои краткосрочные расходы. Таким образом, положительный оборотный капитал символизирует хорошую финансовую устойчивость. Но имейте в виду, что постоянный избыточный оборотный капитал может привести к выводу, что компания не управляет своими активами эффективно. С другой стороны, отрицательный оборотный капитал не означает, что он плохой. Может случиться так, что компания купила что-то, чтобы расширить свой бизнес. Но если он долгое время отрицательный, это может означать, что компания находится в сложном положении.

Аналогичным образом, изменение чистого оборотного капитала помогает нам понять положение денежных потоков компании. Таким образом, если изменение чистого оборотного капитала является положительным, это означает, что компания приобрела больше оборотных активов в текущем периоде, и эта покупка в основном является оттоком денежных средств. Таким образом, положительным изменением чистого оборотного капитала является отток денежных средств. Аналогичным образом, отрицательное изменение чистого оборотного капитала означает, что текущие обязательства увеличились за этот период. Так что это может быть в форме увеличения кредиторской задолженности и т. Д., Что означает, что у нас есть приток денежных средств. Таким образом, негативные изменения в оборотном капитале - это приток денежных средств.

Актуальность и использование изменений в чистом оборотном капитале

Оборотный капитал является частью повседневной деятельности компании, и они должны регулярно отслеживать его. Чистый оборотный капитал очень важен, потому что он является хорошим показателем того, насколько эффективна и эффективна бизнес в краткосрочной перспективе. Если компания не сможет выполнить свои краткосрочные обязательства с текущими активами, у них не будет другого выбора, кроме как использовать внеоборотные активы, и из-за этого это приведет к операционным и финансовым проблемам.

Аналогично, изменение чистого оборотного капитала, как обсуждалось выше, также является очень важным компонентом при определении денежной позиции бизнеса. Компаниям нужны наличные деньги для работы, и если у них нет достаточного количества остатков наличности, им, возможно, придется столкнуться с трудным временем. Резкое положительное изменение в чистом оборотном капитале означает, что остаток денежных средств сокращается очень быстро, и если наступили беспрецедентные обстоятельства, компании должны продать свои основные средства, чтобы расплатиться.

Короче говоря, бизнес-менеджеры должны внимательно следить за изменением оборотного капитала и поднимать флаг, если он выходит из-под контроля.

Калькулятор формулы изменения чистого оборотного капитала

Вы можете использовать следующие изменения в калькуляторе чистого оборотного капитала

Чистый оборотный капитал за текущий период
Чистый оборотный капитал за предыдущий период
Изменение формулы чистого оборотного капитала

Изменение формулы чистого оборотного капитала =	Чистый оборотный капитал за текущий период - Чистый оборотный капитал за предыдущий период
знак равно	0 - 0
знак равно	0

Рекомендуемые статьи

Это руководство по изменению формулы чистого оборотного капитала. Здесь мы обсудим, как рассчитать изменение чистого оборотного капитала, а также на практических примерах. Мы также предоставляем калькулятор изменения оборотного капитала с загружаемым шаблоном Excel. Вы также можете посмотреть следующие статьи, чтобы узнать больше -

1. Примеры формулы чистого оборотного капитала
2. Руководство по формуле устойчивого роста
3. Расчет формулы амортизации
4. Формула оборота дебиторской задолженности