✅ Отчет о движении денежных средств - Обзор и примеры денежных потоков

Обзор отчета о движении денежных средств

Обзор отчета о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств - это отчет, показывающий приток и отток средств в течение данного периода. Он отражает движение денежных средств в различных деталях баланса и отчета о прибылях и убытках по операционной деятельности, инвестиционной деятельности и финансовой деятельности.

Операционная деятельность связана с основной деятельностью. Инвестиционная деятельность является частью другого дохода, получаемого от инвестиций, сделанных компанией. Финансовая деятельность предоставляет подробную информацию о финансовой структуре и операциях, связанных с заемными средствами и авансами, сделанными компанией.

В следующем разделе давайте разберемся с концепцией движения денежных средств с указанием примеров для каждого вида деятельности.

Примеры отчета о движении денежных средств

Примеры отчета о движении денежных средств:

Пример - № 1

Ниже приводится выдержка из отчета о движении денежных средств Apple Inc, показывающая движение денежных средств от операционной деятельности:

Источник: http://www.annualreports.com

Вышеупомянутое утверждение подготовлено согласно косвенному методу. В косвенном методе денежный поток от операционной деятельности определяется на основе чистой прибыли путем корректировки неденежных расходов и других компонентов текущих активов и текущих обязательств.

Безналичные расходы, как

Износ и амортизация на сумму $ 48351 млн.
Расходы на выплату акций на сумму $ 10157 млн
Расходы по отложенному подоходному налогу на сумму 5966 млн долларов
Прочее безналичный доход на сумму 166 млн. долларов

Начисляются и вычитаются из чистой прибыли.

Кроме того, статьи баланса, такие как оборотные активы и статьи текущих обязательств, должным образом корректируются в соответствии с доходом от ставки.

Правило таково, что

Увеличение текущих обязательств увеличивает денежный поток
Уменьшение текущего обязательства уменьшает денежный поток
Увеличение текущего актива уменьшает денежный поток
Уменьшение оборотного актива увеличивает денежный поток

Основываясь на данном правиле,

Должники, товарно-материальные запасы, неторгуемые поставщики, кредиторы и прочие текущие активы и обязательства корректируются с целью получения денежных средств от операционной деятельности.

На конец периода денежные средства от операционной деятельности составили 63598 млн долларов.

Это показывает, что у компании хорошие рабочие условия, что также увеличивает операционную маржу.

Пример - № 2

Ниже приводится выдержка из отчета о движении денежных средств British Petroleum, показывающая поток денежных средств от инвестиционной деятельности (рис в млн. Долл. США)

Источник: www.bp.com

Основным бизнесом British Petroleum является продажа бензина на розничном уровне через бензонасосы. Его основными активами являются собственные бензиновые насосы, нефтегазовые объекты, нефтебазы, резервуары для хранения, интеллектуальная собственность и нематериальные активы, связанные с маркой BP, транспортные средства и мебель.

Эти активы необходимо поддерживать с должным вниманием, чтобы обеспечить бесперебойную работу бизнеса. Из приведенной выше выдержки видно, что

Компания сделала огромные инвестиции в основной капитал, нематериальные активы, а также основные средства и оборудование.
Кроме того, компания также приобрела несколько предприятий на сумму 6986 млн долл. США, чтобы расширить свой кругозор и охватить новые регионы.
Кроме того, для повышения квалификации и способностей к работе BP осуществила операции в форме совместного предприятия и партнеров на сумму 1395 млн. Долл. США.
Он продал активы и получил доход в размере 940 млн долларов.
Кроме того, различные сегменты и операции проданы за $ 1911 млн, что свидетельствует о стабильности инвестиционного дохода.

Таким образом, в целом можно сказать, что денежные потоки британской нефти от инвестиционных активов весьма уместны и показывают платежеспособность бизнеса.

Пример - № 3

Ниже приводится выдержка из отчета о движении денежных средств корпорации Microsoft, показывающая движение денежных средств от финансовой деятельности (рис. В млн долл. США)

Источник: www.microsoft.com

Основным направлением деятельности корпорации Microsoft является Информационные технологии. Он разрабатывает программное обеспечение, платформы и специализированные приложения для удовлетворения потребностей бизнеса.

Microsoft - одна из самых богатых в мире компаний. Это одна из самых стабильных корпораций, которые зарабатывают тысячи долларов каждую секунду. В приведенном выше фрагменте мы можем наблюдать, что

Кредиты на сумму 12885 млн. Долларов погашены с процентами
Кроме того, Microsoft выпустила облигации и облигации на сумму $ 44344 млн.
Компания выпустила дополнительный акционерный капитал в размере 772 млн долларов и выкупила собственные акции на сумму 11788 млн долларов
Компания очень богата денежными средствами, поэтому она объявила дивиденды в размере 11845 млн долларов своим акционерам

Приведенные выше данные показывают, что компания поддерживает высокий уровень соотношения денежных средств и активов, в результате чего они могут поддерживать гудвилл на рынке, что помогает им в получении займов, выпуске долговых инструментов, выкупе собственных акций и более Прежде всего, чтобы выплатить дивиденды акционерам.

Пример - № 4

Ниже приводится выдержка из отчета о движении денежных средств Alphabet Inc., показывающая движение денежных средств от финансовой деятельности (рис. В млн. Долл. США)

Источник: abc.xyz

Alphabet Inc, широко известная как Google, является пионером поисковой системы и витрины данных в Интернете. У этого есть самая большая витрина данных в настоящее время на земле. Это считается резервной копией многих отраслей, которые могут быть остановлены, если Google перестает работать.

Вышеприведенная выдержка показывает полные денежные потоки за 3 года в Alphabet Inc. Из приведенной выдержки можно понять следующие моменты:

Денежный поток от операционной деятельности рос на протяжении 3 лет. Это показывает увеличение выручки на 40%, что отражает постепенное расширение деятельности Google, расходы на рекламу помогают ему зарабатывать большие суммы денег, а с помощью цифровых медиа они способны покрыть рынок почти на 50% индустрия онлайн-рекламы
Денежный поток от инвестиционной деятельности отражает увеличение инвестиций, сделанных компанией для увеличения ее операций во всем мире. Денежный поток от инвестиционной деятельности за 3 года вырос на 32%. Google считается пионером в приобретении стартапов и пытается использовать новые навыки и силу молодежи, доступные в стартапах.
Google имеет высокую ценность бренда. Люди будут полагаться на любую деятельность, с которой связан Google. Основываясь на этом гудвилле, Google может получать заемные средства у учреждения, а также выпускать долговые инструменты и привлекать капитал. Кроме того, Google также способен своевременно и с процентами погашать заемные средства. Погашение долга за последние 3 года почти удвоилось. Из этого можно ясно понять, что резервы и денежные средства увеличились с Google, который помог им погасить заемные средства.

Вывод

Таким образом, из вышесказанного мы можем понять, что отчет о движении денежных средств дает краткую информацию о движении денежных средств корпорации. Из того же, мы можем проверить основной кусок глав, на которые тратят корпорации.

Отчет о движении денежных средств - Обзор и примеры денежных потоков

Обзор отчета о движении денежных средств