Формула соотношения долга и активов

Формула соотношения долга и активов (Содержание)

Формула соотношения долга и активов
Примеры формулы соотношения долга и активов (с шаблоном Excel)
Калькулятор формулы соотношения долга и активов

Термин отношение долга к активу используется для анализа того, какая часть актива финансируется за счет заемного капитала.

Бизнес может использовать в основном два источника капитала для поддержки своего бизнеса - акционерный капитал и задолженность. Бизнес использует капитал для покупки Активов (Текущих или Внеоборотных) или для финансирования своих операционных расходов.

(Существуют разные взгляды на то, что все обязательства должны быть включены в термин Долг
при расчете отношения долга к активам.

Некоторая группа аналитиков рекомендует рассмотреть все виды обязательств, которые должны быть включены в долг, кроме
общий акционерный капитал, в то время как другая группа сторонников учета только процентов
несущие обязательства в качестве долга.

Статья будет рассматривать только процентные обязательства как долги для объяснения соотношения долга и активов.)

Формула для отношения долга к активу -

Debt to Asset Ratio = Total Debts / Total Assets

Общая задолженность: включает процентные краткосрочные и долгосрочные долги
Всего активов: включает текущие активы и внеоборотные активы

Шаг 1: - Вы можете найти процентную краткосрочную задолженность по разделу «Текущие обязательства» в разделе «Обязательства» баланса и долгосрочную задолженность по разделу «Долгосрочные обязательства» в разделе «Обязательства» баланса.

Шаг 2: - Вы можете найти общие активы как текущие, так и внеоборотные активы в разделе текущих и необоротных активов на стороне активов баланса соответственно

Шаг 3: - После того, как вы выполнили вышеуказанные шаги, чтобы получить соотношение долга к активам, вы должны разделить общую задолженность с общими активами.

Примеры формулы соотношения долга и активов (с шаблоном Excel)

Давайте рассмотрим пример, чтобы лучше понять расчет формулы отношения долга к активу.

Вы можете скачать этот шаблон Excel с формулой соотношения долга к активу здесь - Шаблон Excel с формулой соотношения долга к активу

Пример № 1

Давайте рассмотрим пример для расчета отношения долга к активам, предположим, что компания ABC является FMCG-компанией. В конце финансового года бухгалтерский баланс ABC выглядит следующим образом.

Решение:

Краткосрочная задолженность рассчитывается как:

Краткосрочные долги = Краткосрочный кредит

Краткосрочные долги = 300

Долгосрочная задолженность рассчитывается как:

Долгосрочные долги = Обеспеченный долг + Срочный кредит + Долгосрочные долги

Долгосрочные долги = 600 + 300 + 800
Долгосрочные долги = 1700

Соотношение долга к активу рассчитывается по формуле, приведенной ниже

Соотношение задолженности к активам = (краткосрочные долги + долгосрочные долги) / всего активов

Соотношение долга к активам = (300 + 1700) / 5750
Соотношение задолженности к активам = 2000/5750
Соотношение задолженности к активам = 34, 78%

Пример № 2

Давайте возьмем другой пример, на этот раз мы берем финансовые показатели отраслей IFB. Публично торгуемые акции в NSE и BSE. Компания IFB industries Ltd занимается производством и продажей потребительских товаров длительного пользования, таких как стиральные машины и микроволновые печи.

Это бухгалтерский баланс IFB Industries Ltd за период FY18 (цифры приведены в INR Lacs)

Решение:

Общая сумма активов может быть рассчитана на основе активов баланса

Общая сумма активов = 1, 08 200 за период, заканчивающийся 31 марта 2018 года

Общая задолженность рассчитывается как:

Общая задолженность = Заемные средства (15) + Прочие финансовые обязательства (16) + Заемные средства (20)
Общая задолженность = 1000 + 9+ 408
Общая задолженность = 1417

Соотношение долга к активу рассчитывается по формуле, приведенной ниже

Соотношение долга к активу = Общая задолженность / Общая сумма активов

Соотношение задолженности к активам = 1417 / 1, 08, 200
Соотношение долга и активов = 1, 31%

Пример № 3

Давайте рассмотрим еще один пример, компания в примере - Dabur India Ltd. Компания FMCG находится в вертикальном положении.

Это бухгалтерский баланс Dabur India Ltd за период FY18 (цифры приведены в крорах INR)

Решение:

Общая сумма активов может быть рассчитана на основе активов баланса

Общая сумма активов = 5812, 70 за период, заканчивающийся 31 марта 2018 года

Общая задолженность рассчитывается как:

Общая задолженность = Заемные средства (22) + Прочие финансовые обязательства (23) + Заемные средства (26)
Общая задолженность = 201, 04 + 4, 25 + 85, 49
Общая задолженность = 290, 78

Соотношение долга к активу рассчитывается по формуле, приведенной ниже

Соотношение долга к активу = Общая задолженность / Общая сумма активов

Соотношение задолженности к активам = 290, 78 / 5812, 70
Соотношение задолженности к активам = 5%

Актуальность и использование

Чтобы бизнес работал и развивался, он должен приносить как доход, так и капитальные затраты. Для этого фирмы могут взять капитал в форме долевого участия или долга. Каждый источник капитала имеет свои преимущества и недостатки.

Долг является относительно менее дорогостоящим по сравнению с капиталом для бизнеса. Но бизнес не может работать полностью на долгах. Таким образом, бизнес должен смешивать структуру своего капитала с капиталом, а часть с долгами.

Существуют отраслевые ориентиры для оптимальной структуры капитала, которая считается идеальной.

Формула отношения долга к активам рассчитывает, какой процент активов Бизнеса финансируется за счет долга. Меньшее использование долга воспринимается как неоптимальное использование дешевого капитала, поскольку долг - это дешевая стоимость капитала, а процентные расходы - не облагаемые налогом расходы, оптимальное использование долга в структуре капитала поможет максимизировать акционерный капитал. богатство.

В то же время избыточная задолженность в структуре капитала воспринимается как рискованная, поскольку долг является процентным инструментом и периодически требует фиксированных платежей. Если бизнес работает неэффективно, а операционной прибыли недостаточно для покрытия обязательств по ссуде с фиксированной задолженностью, это может привести к дефолту и привести компанию к банкротству.

Отношение долга к активам в основном используется аналитиками, инвесторами и кредиторами, которые отслеживают компанию для различных целей.

Если отношение долга к активам составляет> 100%: эта ситуация чрезвычайно рискованна, это означает, что компания разрушила весь собственный капитал и несет убытки, а все активы, а также убытки финансируются за счет долгов.
Если отношение долга к активам = 100%: эта ситуация также считается рискованной, это означает, что компания потеряла весь собственный капитал и все активы финансируются за счет долга.
Если отношение долга к активам составляет <100%: эта ситуация считается менее рискованной, это означает, что активы компании финансируются за счет сочетания долга и собственного капитала.

Не существует единого отношения долга к активу, которое считается оптимальным. Оцениваемая компания считается безопасной, если ее отношение долга к активам соответствует отраслевому стандарту, в котором она работает.

Формула соотношения долга и активов очень важна для оценки финансового риска компании.

Калькулятор формулы соотношения долга и активов

Вы можете использовать следующий калькулятор соотношения долга к активу.

Всего долгов
Всего активов
Формула соотношения долга и активов

Формула соотношения долга и активов

знак равно

Всего долгов	знак равно

Всего активов

0	знак равно	0

0

Формула соотношения долга и активов - Калькулятор (шаблон Excel)

Содержание: