Формула денежного коэффициента (Содержание)
- Формула денежного коэффициента
- Примеры формулы денежного соотношения (с шаблоном Excel)
- Калькулятор денежного соотношения
Формула денежного коэффициента
Коэффициент ликвидности - это коэффициент ликвидности, который измеряет способность компании оплачивать свои обязательства наличными. Это фундаментальный инструмент финансового менеджмента. Соотношение денежных средств не имеет большого значения, если только фирма не испытывает серьезных финансовых затруднений, но наличие денежных средств обеспечивает гарантию выплаты долгов. Соотношение денежных средств относится к денежным средствам и рыночным ценным бумагам к текущим обязательствам. Коэффициент денежных средств также известен как коэффициент денежных средств. Формула соотношения денежных средств может быть записана как сумма денежных средств и их эквивалента, разделенная на общую сумму текущих обязательств
Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / Total Current Liabilities
Где,
Денежный эквивалент - это инвестиция, которая может быть конвертирована в наличные в течение 90 дней.
Высокий коэффициент указывает на то, что коммерческое предприятие не использует свои ресурсы наличными для получения максимальной выгоды. Низкое соотношение денежных средств отражает непосредственную проблему с погашением обязательств.
Примеры формулы денежного соотношения (с шаблоном Excel)
Давайте посмотрим на пример, чтобы лучше понять формулу денежного потока.
Вы можете скачать этот шаблон Excel с формулой денежного соотношения здесь - Шаблон Excel с формулой денежного соотношенияФормула денежного коэффициента - пример № 1
Компания под названием K & G Pvt. Ltd с наличными в размере 50 000 долларов США и денежным эквивалентом в размере 20 000 долларов США и общей суммой обязательств в размере 100 000 долларов США хочет знать соотношение денежных средств. Теперь давайте посчитаем соотношение денежных средств.
Денежный коэффициент рассчитывается по формуле ниже.
Денежный коэффициент = (Денежные средства + денежный эквивалент) / Общая сумма текущих обязательств
Поместите значение в формулу.
- Денежный коэффициент = (50 000 долларов США + 20 000 долларов США) / 100 000 долларов США
- Денежный коэффициент = 0, 7 доллара
Таким образом, соотношение денежных средств составляет 0, 7 . Это означает, что у компании достаточно денежных средств и их эквивалента для оплаты 70% текущих обязательств.
Соотношение денежных средств исключает запасы и дебиторскую задолженность. Формула соотношения денежных средств записывается в виде суммы денежных средств и их эквивалента на сумму начислений, кредиторской задолженности и векселей к оплате. Формула для денежного отношения может быть выражена как:
Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / (Accruals + Account Payable + Notes Payable)
Давайте посмотрим на пример, чтобы понять вышеприведенную формулу соотношения денежных средств.
Формула денежного коэффициента - пример № 2
Компания имеет денежные средства в эквиваленте 50 000 долларов США, начисления 15 000 долларов США, кредиторскую задолженность 45 000 долларов США и векселя к оплате 5000 долларов США. И компания хочет знать соотношение денежных средств.
Денежный коэффициент рассчитывается по следующей формуле
Денежный коэффициент = (денежные средства + денежные эквиваленты) / (начисления + счета к оплате + примечания к оплате)
Поместите значение в формулу.
- Денежный коэффициент = 50 000 долл. США / (15 000 долл. США + 45 000 долл. США + 5000 долл. США)
- Денежный коэффициент = $ 50 000 / $ 65 000
- Денежный коэффициент = 0, 77 $
Таким образом, соотношение денежных средств составляет 0, 77 . Это означает, что у компании достаточно денежных средств и их эквивалента для оплаты 77% текущих обязательств.
Интерпретация формулы денежного коэффициента
Соотношение денежных средств варьируется от бизнеса к бизнесу, но соотношение денежных средств дает представление о том, сможет ли компания погасить текущие обязательства компании. Давайте посмотрим на интерпретацию денежного потока, которая заключается в следующем:
- Если соотношение денежных средств = 1: это означает, что денежный и денежный эквивалент равен текущим обязательствам, что означает, что у компании достаточно денежных средств для погашения текущих обязательств.
- Если соотношение денежных средств> 1: это означает, что денежный и денежный эквивалент больше текущих обязательств, что означает, что у компании больше денежных средств, чем необходимо для погашения текущих обязательств.
- Если коэффициент денежных средств <1: это означает, что денежный и денежный эквивалент меньше текущих обязательств, что означает, что компания хорошо использовала свой актив для получения прибыли, но низкий коэффициент денежных средств отражает непосредственную проблему с погашением своего обязательства.
Ниже приведены ключевые показатели соотношения денежных средств.
- Ликвидность денежного коэффициента, которая измеряет способность компании оплачивать свои краткосрочные обязательства высоколиквидными активами.
- Это наиболее консервативный показатель ликвидности компании по сравнению с другими коэффициентами, такими как коэффициент быстрой ликвидности или коэффициент текущей ликвидности.
- Соотношение денежных средств должно составлять от 0, 5 до 1.
- Соотношение денежных средств не обеспечивает хорошего анализа, так как компания не имеет большого количества денежных средств.
Давайте посмотрим еще один пример для расчета коэффициента наличности.
Формула денежного коэффициента - пример № 3
Ниже приведен баланс печатной компании за 2019 год, теперь давайте посчитаем коэффициент наличности для нее.
Денежный коэффициент рассчитывается по следующей формуле
Денежный коэффициент = (Денежные средства + денежный эквивалент) / Общая сумма текущих обязательств
Поместите значения в формулу.
- Денежный коэффициент = (15 000 долл. США + 10 000 долл. США + 86 000 долл. США + 1 200 долл. США) / (50 000 долл. США + 12 000 долл. США + 1 200 долл. США)
- Денежный коэффициент = 112 200 долл. США / 63 200 долл. США
- Денежный коэффициент = $ 1, 78
Поскольку коэффициент наличности равен 1, 78, это означает, что у компании больше наличных средств, чем необходимо для погашения текущих обязательств.
Теперь давайте посмотрим на другой пример.
Формула денежного коэффициента - пример № 4
Компания под названием Active Pvt. Ltd имеет баланс ниже 2019 года, и компания хочет рассчитать соотношение денежных средств
Ниже приведен баланс компании за 2019 год.
Денежный коэффициент рассчитывается по следующей формуле
Денежный коэффициент = (Денежные средства + денежный эквивалент) / Общая сумма текущих обязательств
Поместите значение в формулу.
- Денежный коэффициент = (25 000 долл. США + 21 000 долл. США) / (15 000 долл. США + 15 000 долл. США)
- Денежный коэффициент = $ 1, 53
Поскольку соотношение денежных средств составляет 1, 53 доллара, это означает, что у компании больше наличных средств, чем необходимо для погашения текущих обязательств.
Актуальность и использование формулы соотношения денежных средств
Есть несколько вариантов использования денежного соотношения:
- Денежный коэффициент измеряет ликвидность компании.
- Это помогает кредитору или кредитору принять решение о предоставлении кредита компании.
- Формула денежного коэффициента используется в финансовой отчетности компании.
Калькулятор денежного соотношения
Вы можете использовать следующий калькулятор.
| Денежные средства | |
| Денежный эквивалент | |
| Всего текущих обязательств | |
| Денежный коэффициент | |
| Денежный коэффициент = |
|
|
Вывод
Денежный коэффициент используется в фундаментальном анализе компании и также используется компанией для финансовой отчетности, но он не дает подробных аналитических данных о финансовом управлении или финансовом положении компании. Если соотношение денежных средств высокое, это хорошо для кредитора, так как риск для него меньше, но практически компании не хранят большие денежные средства, и если он их хранит, это не будет хорошим знаком, поскольку компания не использует свои ресурсы надлежащим образом.
Рекомендуемые статьи
Это было руководство к формуле денежного коэффициента. Здесь мы обсуждаем, как рассчитать коэффициент наличности вместе с практическими примерами. Мы также предоставляем Калькулятор коэффициента наличности с загружаемым шаблоном Excel. Вы также можете посмотреть следующие статьи, чтобы узнать больше -
- Руководство по бета-формуле
- Формула для амортизации
- Экономическая формула количества заказа
- CAPM Формула и Пример