Формула чистого денежного потока (Содержание)
- формула
- Примеры
- Калькулятор
Что такое формула чистого денежного потока?
Термин «чистый денежный поток» относится к денежным средствам, полученным или потерянным предприятием за определенный период времени, который может быть годовым, квартальным, ежемесячным и т. Д. Другими словами, это разница между притоком и оттоком денежных средств компании. за отчетный период. Чистый денежный поток также является разницей между начальным остатком денежных средств и конечным остатком денежных средств за отчетный период. Формула чистого денежного потока может быть получена путем сложения денежных потоков от операций, денежных потоков от инвестиций и денежных потоков от финансирования. Математически это представляется как
Net Cash Flow = Cash Flow From Operations + Cash Flow From Investing + Cash Flow From Financing
Примеры формулы чистого денежного потока (с шаблоном Excel)
Давайте рассмотрим пример, чтобы лучше понять расчет чистого денежного потока.
Вы можете скачать этот шаблон Excel для формулы чистого денежного потока здесь - Шаблон Excel для формулы чистого денежного потокаФормула чистого денежного потока - пример № 1
Давайте возьмем пример компании DFR Ltd., которая занимается производством мебели. Высшее руководство компании хочет оценить ее денежный поток в течение года. Финансовый отдел предоставил следующую информацию о движении денежных средств в течение года
- Денежный поток от операций: 1 820 000 долл. США
- Денежный поток от инвестирования: - 670 000 долларов
- Денежный поток от финансирования: - 250 000 долларов США
Помогите высшему руководству в расчете чистого денежного потока за год.
Решение:
Чистый денежный поток рассчитывается по формуле, приведенной ниже
Чистый денежный поток = денежный поток от операций + денежный поток от инвестиций + денежный поток от финансирования
- Чистый денежный поток = 1 820 000 долл. США + (- 670 000 долл. США) + (- 250 000 долл. США)
- Чистый денежный поток = 900 000 долларов
Таким образом, чистый денежный поток DFR Ltd. за год составил 900 000 долларов США.
Формула чистого денежного потока - пример № 2
Давайте возьмем пример Apple Inc., чтобы проиллюстрировать расчет чистого денежного потока. Согласно годовому отчету за 2018 год, доступна следующая информация:
Рассчитайте чистый денежный поток Apple Inc. за 2018 год на основе предоставленной информации.
Решение:
Денежный поток от операционной деятельности рассчитывается как
Денежный поток от инвестиционной деятельности рассчитывается как
Денежный поток от финансовой деятельности рассчитывается как
Чистый денежный поток рассчитывается по формуле, приведенной ниже
Чистый денежный поток = денежный поток от операций + денежный поток от инвестиций + денежный поток от финансирования
- Чистый денежный поток = 77 434 млн долл. США + 16 066 млн долл. США + (- 87 876 млн долл. США)
- Чистый денежный поток = 5624 млн. Долларов
Таким образом, чистый денежный поток Apple Inc. за 2018 год составил 5624 млн долларов.
Ссылка на источник: Баланс Apple Inc.
объяснение
Формула чистого денежного потока может быть получена с помощью следующих шагов:
Шаг 1: Во-первых, определите денежный поток от операционной деятельности. Он фиксирует поток денежных средств, возникающих в результате основной деятельности компании, включая отток денежных средств от потребности в оборотном капитале, и корректирует все прочие внереализационные расходы (проценты) и неденежные статьи (амортизация).
Шаг 2: Затем определите денежный поток, полученный от инвестиционной деятельности, который в первую очередь включает отток денежных средств в форме капитальных затрат или инвестиций в акции / облигации или приток денежных средств в виде дивидендов, полученных от инвестиций.
Шаг 3: Затем определите денежный поток, полученный от финансовой деятельности, который фиксирует приток денежных средств для дополнительного привлеченного долга или вливания капитала, в то время как отток денежных средств включает погашение задолженности, выплату дивидендов, выплату процентов и т. Д.
Шаг 4: Наконец, формула чистого денежного потока может быть получена путем сложения денежных потоков от операций, денежных потоков от инвестиций и денежных потоков от финансирования, как показано ниже.
Чистый денежный поток = денежный поток от операций + денежный поток от инвестиций + денежный поток от финансирования
Актуальность и использование формулы чистого денежного потока
Важно понимать концепцию чистого денежного потока, поскольку он является хорошим показателем ликвидности компании. Как правило, долгосрочные положительные денежные потоки указывают на стабильное положение, и такие компании могут с комфортом выполнять свои краткосрочные обязательства, не прибегая к ликвидации своих активов. С другой стороны, долгосрочный низкий или отрицательный денежный поток указывает на слабое финансовое состояние, и такие компании могут даже оказаться на грани банкротства. Таким образом, именно так тенденция движения денежных средств может помочь оценить финансовое состояние компании.
Калькулятор формулы чистого денежного потока
Вы можете использовать следующий калькулятор чистого денежного потока
| Денежный поток от операций | |
| Денежный поток от инвестирования | |
| Денежный поток от финансирования | |
| Чистый денежный поток | |
| Чистый денежный поток = | Денежный поток от операций + денежный поток от инвестиций + денежный поток от финансирования | |
| 0 + 0 + 0 = | 0 |
Рекомендуемые статьи
Это руководство по формуле чистого денежного потока. Здесь мы обсудим, как рассчитать чистый денежный поток вместе с практическими примерами. Мы также предоставляем калькулятор чистого денежного потока с загружаемым шаблоном Excel. Вы также можете посмотреть следующие статьи, чтобы узнать больше -
- Формула для чистой стоимости Формула
- Как рассчитать производственные накладные формулы
- Примеры формулы общей переменной стоимости
- Расчет рентабельности продаж по формуле