Формула соотношения долга и капитала

Формула соотношения долга к собственному капиталу (Содержание)

формула
Примеры
Калькулятор

Термин «отношение долга к собственному капиталу» относится к финансовому коэффициенту, который сравнивает капитал, внесенный кредиторами, и капитал, внесенный акционером. Другими словами, коэффициент отражает соотношение между долей активов, которые были профинансированы кредиторами, и долей активов, которые были профинансированы акционерами. Формула отношения долга к собственному капиталу может быть получена путем деления общей суммы обязательств на общую сумму капитала компании. Математически это представляется как

Debt to Equity Ratio = Total Liabilities / Total Equity

Примеры формулы соотношения долга и капитала (с шаблоном Excel)

Давайте рассмотрим пример, чтобы лучше понять расчет соотношения долга и капитала.

Вы можете скачать этот шаблон Excel с формулой соотношения долга и капитала здесь - Шаблон Excel с формулой соотношения долга и капитала

Формула соотношения долга и капитала - пример № 1

Давайте возьмем простой пример компании с балансом. Рассчитайте отношение долга к собственному капиталу компании на основе предоставленной информации.

Решение:

Общая сумма обязательств рассчитывается по формуле, приведенной ниже

Итого обязательства = внеоборотные обязательства + текущие обязательства

Общая сумма обязательств = 25 000 долл. США + 24 000 долл. США
Общая сумма обязательств = 49 000 долларов

Общий капитал рассчитывается как:

Общий капитал = акционерный капитал

Общий капитал = 65 000 долларов

Соотношение заемных и собственных средств рассчитывается по формуле, приведенной ниже

Соотношение заемных и собственных средств = Общая сумма обязательств / Общая сумма собственного капитала

Соотношение заемных и собственных средств = 49 000 долл. США / 65 000 долл. США
Соотношение заемных и собственных средств = 0.75

Следовательно, отношение долга к собственному капиталу компании составляет 0, 75.

Формула соотношения долга и капитала - пример № 2

Давайте возьмем пример XYZ Ltd, которая недавно опубликовала свой годовой отчет. По бухгалтерскому балансу на 31 декабря 2018 года информация доступна. Рассчитайте соотношение долга к собственному капиталу XYZ Ltd на основе предоставленной информации.

Решение:

Общая сумма обязательств рассчитывается по формуле, приведенной ниже

Общая сумма обязательств = Кредиторская задолженность + Текущая часть долгосрочной задолженности + Краткосрочная задолженность + Долгосрочная задолженность + Прочие текущие обязательства

Общая сумма обязательств = 17 000 долл. США + 3 000 долл. США + 20 000 долл. США + 50 000 долл. США + 10 000 долл. США
Общая сумма обязательств = 100 000 долларов

Общий капитал рассчитывается по формуле, приведенной ниже

Общий капитал = Общий капитал + Нераспределенная прибыль + Привилегированный капитал

Общий капитал = 100 000 долларов США + 50 000 долларов США + 100 000 долларов США
Общий капитал = 250 000 долларов

Соотношение заемных и собственных средств рассчитывается по формуле, приведенной ниже

Соотношение заемных и собственных средств = Общая сумма обязательств / Общая сумма собственного капитала

Соотношение заемных и собственных средств = 100 000 долл. США / 250 000 долл. США
Соотношение заемных и собственных средств = 0, 40

Таким образом, отношение задолженности к собственному капиталу XYZ Ltd составило 0, 40 на 31 декабря 2018 года.

Формула соотношения долга и капитала - пример № 3

Давайте возьмем пример Apple Inc. для расчета отношения долга к собственному капиталу согласно его балансу от 29 сентября 2018 года. Доступна следующая финансовая информация (все в миллионах):

Решение:

Общая сумма обязательств рассчитывается по формуле, приведенной ниже

Общая сумма обязательств = Кредиторская задолженность + Прочие текущие обязательства + Отложенный доход + Коммерческие бумаги + Срочная задолженность + Прочие долгосрочные обязательства

Общая сумма обязательств = 55 888 долл. США + 32 687 долл. США + 10 340 долл. США + 11 964 долл. США + 102 519 долл. США + 45 180 долл. США
Общая сумма обязательств = $ 258 578

Общий капитал рассчитывается по формуле, приведенной ниже

Общий капитал = обыкновенный капитал и дополнительный оплаченный капитал + нераспределенная прибыль + накопленный прочий совокупный доход (убыток)

Общая сумма капитала = 40 201 долл. США + 70 400 долл. США - 3454 долл. США
Общий капитал = 107 147 долларов

Соотношение заемных и собственных средств рассчитывается по формуле, приведенной ниже

Соотношение заемных и собственных средств = Общая сумма обязательств / Общая сумма собственного капитала

Соотношение заемных и собственных средств = 258 678 млн. Долл. США / 107 147 млн. Долл. США
Соотношение заемных и собственных средств = 2.41

Таким образом, отношение задолженности к собственному капиталу Apple Inc. составило 2, 41 на 29 сентября 2018 года.

объяснение

Формула отношения долга к собственному капиталу может быть получена с помощью следующих шагов:

Шаг 1: Во-первых, рассчитайте общую сумму обязательств компании, суммируя все обязательства, имеющиеся в балансе. Примеры обязательств включают кредиторскую задолженность, долгосрочную задолженность, краткосрочную задолженность, обязательства по аренде капитала, другие текущие обязательства и т. Д.

Шаг 2: Затем рассчитайте общий капитал компании, сложив все, что имеется в распоряжении акционерного капитала, и некоторые примеры акционерного капитала включают в себя обыкновенные акции, привилегированные акции, нераспределенную прибыль, дополнительный оплаченный капитал и т. Д.

Шаг 3: Наконец, формула для отношения долга к собственному капиталу может быть получена путем деления общих обязательств (шаг 1) на общий капитал (шаг 2) компании, как показано ниже.

Долг на капитал = Общая сумма обязательств / Общая сумма капитала

Соответствие и использование формулы соотношения долга к собственному капиталу

С точки зрения кредиторов и кредитного аналитика, важно понимать концепцию отношения долга к собственному капиталу, потому что она используется для оценки степени, в которой предприятие используется. Как правило, относительно высокое отношение долга к собственному капиталу означает, что компания не в состоянии сделать адекватные денежные средства по отношению к долговым обязательствам. С другой стороны, низкое значение отношения долга к собственному капиталу может свидетельствовать о том, что компания не использует финансовый рычаг. По своей сути отношения долга к собственному капиталу выше для капиталоемких по сравнению с отраслями с низким капиталом, потому что капиталоемкие компании должны нести регулярные капитальные затраты в виде новых установок и оборудования для эффективной работы. В связи с этим всегда целесообразно сравнивать соотношение долга и капитала компаний одной отрасли.

Калькулятор формулы соотношения долга и капитала

Вы можете использовать следующий калькулятор соотношения долга к собственному капиталу

Всего обязательства
Общий капитал
Отношение заемного капитала к собственному

Отношение заемного капитала к собственному

знак равно

Всего обязательства	знак равно

Общий капитал

0	знак равно	0

0

Формула соотношения долга и капитала - Калькулятор (Примеры с шаблоном Excel)

Содержание: