Концепция проверки финансового моделирования

№ 5 - Как сделать финансовые прогнозы и анализ?

Основными финансовыми отчетами любой компании являются отчет о прибылях и убытках, баланс и отчет о движении денежных средств.

В прогнозировании важными являются предположения, которые также называются драйверами, так как эти драйверы вызывают прогнозы финансовой отчетности. В основном драйверы рассчитываются на основе исторической информации. Эти предположения включают в себя, темпы роста, понесенные расходы, капитальные затраты и т. Д.

В Финансовом моделировании мы должны создать независимые графики, такие как график амортизации, график участия акционеров, графики погашения акций, график погашения задолженности. Благодаря созданию различных графиков мы получаем легкий доступ к прогнозируемой информации, которая необходима для связи в других местах.

Для расчета расходов они группируются по отделам в соответствии с отраслью, для которой вы выполняете моделирование. Общие категории расходов включают общие и административные расходы, исследования и разработки, продажи и маркетинг.

Основываясь на ключевых соотношениях, можно сделать бенчмаркинг прогнозов.

Анализ чувствительности - это способ, с помощью которого мы можем проверить влияние изменений в основных допущениях.

№ 6 - Что такое наращивание доходов?

График наращивания выручки подготовлен для оценки продаж компании. Для прогнозирования выручки компаний существуют различные факторы, одним из которых можно считать географию.

С ростом доходов вы получите представление о том, откуда берутся ваши прогнозы и возможная разница в них.

№ 7 - Как прогнозируются затраты?

Смета представляет собой документ, который отражает стоимость продуктов или услуг, необходимых для конкретного проекта или отдела для выполнения бизнеса. Смета расходов состоит из ПРЯМЫХ РАСХОДОВ, таких как стоимость материалов, покупка акций в торговле и т. Д., И НЕПОСРЕДСТВЕННЫХ РАСХОДОВ, таких как расходы на вознаграждение работникам, другие расходы.

Эти исторические затраты рассчитываются как процент от продаж, и на основе исторических значений принимаются допущения и прогнозируются будущие затраты.

# 8 - Что такое оборотный капитал?

Чистый оборотный капитал - это разница между неденежными оборотными активами и недолговыми текущими обязательствами.

Эти компоненты чистого оборотного капитала часто проецируются в процентах от продаж или COGS.

Важными коэффициентами являются: дни дебиторской задолженности, дни кредиторской задолженности, дни инвентаризации и оборачиваемость запасов, показанные здесь.

# 9 - Что такое амортизация?

В бизнесе у нас есть активы, которые длятся более определенного количества лет, например, здания, машины, оборудование, мебель, компьютеры, наружное освещение, но эти активы не будут действовать бесконечно.

За каждый отчетный период, т. Е. Год, квартал, месяц и т. Д., Часть стоимости этих активов расходуется. Эта израсходованная часть отражается как Амортизационные расходы в отчете о прибылях и убытках.

Фактически амортизация - это перенос части стоимости актива из бухгалтерского баланса в отчет о прибылях и убытках в течение каждого года жизни актива.

Ниже приводится примерное руководство по составлению графика амортизации:

а. Создайте необходимые позиции
б. Справочник чистых продаж как драйвер
с. Введите прошлые капитальные затраты
д. Капитальные затраты проекта, рассчитанные за прогнозируемый период
е. Ссылка на прошлые сальдо основных средств
е. Расходы на амортизацию

- Прогнозируемый износ от существующих основных средств
- прогнозируемая амортизация от новых капвложений
- Рассчитать общие расходы на амортизацию

грамм. Полная таблица чистых PP & E

час Рассчитать соответствующие коэффициенты

я. Рассмотрите капитальные затраты и PP & E и внесите коррективы (сгладьте кривую!) По мере необходимости

к. Соедините следующее в модели

- Амортизационные расходы в отчете о прибылях и убытках

- Амортизация и отчет о капитальных затратах

- Чистые основные средства к бухгалтерскому балансу

№ 10 - Что такое амортизация?

Амортизация по своей концепции аналогична амортизации. Этот термин используется с ипотечными кредитами. Кредитор часто предоставляет заемщику график погашения кредита. Благодаря графику амортизации заемщик может видеть, как будет сокращен остаток кредита в течение срока действия кредита.

Ниже приводится примерное руководство по составлению графика амортизации:

а. Создайте позиции

б. Справочник чистых продаж как драйвер

с. Заполните детали прошлых дополнений к нематериальным активам

д. Прогноз предполагаемых дополнений к нематериальным активам

е. Справочник прошлых остатков нематериальных активов

е. Расходы на амортизацию

Прогноз амортизации от существующих нематериальных активов

Прогноз амортизации от добавлений к нематериальным активам

- Рассчитать общую сумму амортизации

грамм. Заполните таблицу амортизации и рассчитайте необходимые коэффициенты

час Соедините следующее

- Амортизация в отчете о прибылях и убытках

- Амортизация и добавление к нематериальным активам в отчете о движении денежных средств

- Нематериальные активы к бухгалтерскому балансу

№ 11 - Что такое акционерный капитал?

Собственный капитал включает в себя общие активы фирмы за вычетом ее общих обязательств. Также он рассчитывается как акционерный капитал плюс нераспределенная прибыль минус казначейские акции.

Собственный капитал = Общая сумма активов - Общая сумма обязательств

Акционерный капитал = Акционерный капитал + Нераспределенная прибыль - Казначейские акции

Он также известен как «акционерный капитал», «чистая стоимость» или «акционерный капитал».

Ниже приводится примерное руководство по составлению графика акционерного капитала:

Обзор графика

б. Настройка позиций и ввод прошлой информации

c.Forecast

- Выкуп акций

- Опцион продолжается и новые акции выпущены для исполненных опционов

- Дивиденды

- Будущие остатки капитала

д. Связать

- Завершение баланса в балансе

- выкуп, опционы и дивиденды в отчете о движении денежных средств