Формула быстрого соотношения

Формула быстрого соотношения (Содержание)

Формула быстрого соотношения
Калькулятор быстрого отношения
Формула быстрого соотношения в Excel (с шаблоном Excel)

Коэффициент быстрой ликвидности - это популярный показатель, используемый для расчета краткосрочной позиции ликвидности компании. Формула для быстрого отношения:

В приведенной выше формуле быстрой пропорции

Быстрые активы относятся к активам, которые можно конвертировать в денежные средства в течение 90 дней.

Быстрые активы = денежные средства или их эквиваленты, рыночные ценные бумаги и дебиторская задолженность

Теперь, когда мы знаем, что такое быстрые активы, давайте разберем формулу следующим образом:

Давайте теперь посчитаем коэффициент Quick на простом примере.

Примеры формулы быстрого отношения

Формула быстрого соотношения Пример № 1

Вы можете скачать этот шаблон Quick Ratio здесь - шаблон Quick Ratio

Рассмотрим компанию XYZ имеет следующие текущие активы и текущие обязательства.

Наличные деньги: 10000 долларов
Инвентарь: $ 5000
Инвестиции в акции: $ 2000
Инвентарь: $ 4000
Предоплаченные налоги: $ 800
Дебиторская задолженность: 6000 долл. США
Текущие обязательства: $ 15000

Следовательно,

Коэффициент быстрой ликвидности, относящийся к компании XYZ, может быть рассчитан как:

Коэффициент быстрой ликвидности = Денежные средства + Инвестиции в акции + Дебиторская задолженность / Текущие обязательства
Коэффициент быстрой ликвидности = 10000 долларов США + 2000 долларов США + 6000 долларов США / 15000 долларов США
Коэффициент быстрой ликвидности = $ 18000 / $ 15000
Коэффициент быстрой ликвидности = 1, 2 доллара

Коэффициент быстрой ликвидности компании XYZ составляет 1, 2, что означает, что компания XYZ имеет активы в размере 1, 2 долл. США для погашения 1 долл. США своих текущих обязательств.

Иногда компании не предоставляют подробный баланс, однако быстрый коэффициент все равно можно рассчитать, как показано в следующем примере:

Формула быстрого отношения - пример № 2

Предположим, баланс компании XYZ выглядит так, как показано ниже.

Общая сумма текущих активов = $ 22800
Инвентарь = 4000 $
Подготовленные налоги = 800 $
Текущие обязательства = $ 15000

Поскольку компания XYZ не дала разбивку по быстрым активам, коэффициент быстрой ликвидности можно рассчитать по приведенному ниже методу:

Коэффициент быстрой ликвидности = Общая сумма текущих активов - Запасы - Подготовленные налоги / Текущая задолженность
Коэффициент быстрой ликвидности = 22800 долларов США - 4000 долларов США - 800 долларов США / 15000 долларов США
Коэффициент быстрой ликвидности = $ 18000 / $ 15000
Коэффициент быстрой ликвидности = 1, 2 доллара

Формула быстрого соотношения - Пример № 3

Теперь, когда у нас есть общее представление о расчете коэффициента быстрой ликвидности, давайте теперь перейдем к расчету коэффициента быстрой ликвидности Reliance Industries:

Текущие активы и текущие обязательства Reliance Industries на 2017 финансовый год - 18;

Текущие инвестиции = 53 277, 00
Запасы = 39 568, 00
Торговая дебиторская задолженность = 10 460, 00
Денежные средства и их эквиваленты = 2 731, 00
Краткосрочные кредиты и авансы = 3 533, 00
Прочие оборотные активы = 14 343, 00
Текущие обязательства = 190647

Следовательно,

Коэффициент быстрой ликвидности = Текущие инвестиции + Торговая дебиторская задолженность + Денежные средства и их эквиваленты + Краткосрочные кредиты и авансы + Прочие оборотные активы / Текущие обязательства
Быстрое соотношение = 53277 + 10460 + 2731 + 3533 + 14343/190647
Коэффициент быстрой ликвидности = 84344/190647
Коэффициент быстрой ликвидности = 0, 44

Из приведенного выше расчета ясно, что краткосрочная позиция ликвидности Reliance отраслей не является хорошей. Это означает, что у Reliance отраслей есть 0, 44 INR в быстрых активах за каждый 1 INR текущих обязательств.

Это также помогает сравнить быстрый коэффициент с прошлых лет, чтобы понять тенденцию. Давайте теперь посчитаем коэффициент соотношения отраслей Reliance на 2016 финансовый год - 17.

Текущие инвестиции = 51 906
Запасы = 34 018, 00
Торговая дебиторская задолженность = 5 472, 00
Денежные средства и их эквиваленты = 1 754, 00
Краткосрочные кредиты и авансы = 4900, 00
Прочие оборотные активы = 8 231, 00
Текущие обязательства = 152826

Следовательно,

Коэффициент быстрой ликвидности = Текущие инвестиции + Торговая дебиторская задолженность + Денежные средства и их эквиваленты + Краткосрочные кредиты и авансы + Прочие оборотные активы / Текущие обязательства
Быстрое соотношение = 51906 + 5472 + 1754 + 4900 + 8231/152826
Быстрое соотношение = 72263/152826
Коэффициент быстрой ликвидности = 0, 47

Сравнительное исследование коэффициента быстрой ликвидности для 16 и 17 финансового года показывает, что коэффициент быстрой ликвидности Reliance снизился с 0, 47 до 0, 44. Это указывает на то, что краткосрочная позиция ликвидности компаний Reliance плохая, и, следовательно, она не может погасить свои текущие обязательства быстрыми активами. Также имеет смысл взглянуть на вес вклада каждого актива в быстрые активы.

Если вы заметили быстрые активы отраслей Reliance, краткосрочные инвестиции имеют больший вес с 53277 вкладами в общие быстрые активы 84344. Это означает, что стратегически компании Reliance сделали хорошие краткосрочные инвестиции, которые можно конвертировать в денежные средства для погасить свои текущие обязательства. Однако общих быстрых активов недостаточно для удовлетворения краткосрочных потребностей в ликвидности.

объяснение

Быстрое соотношение также упоминается как коэффициент кислотного испытания, в связи с исторической практикой использования кислоты для проверки металлов на золото. Металл подвергнется кислотному тесту, чтобы доказать, что это чистое золото, иначе это просто металл. Аналогичным образом, инвесторы проверяют компании, чтобы определить их краткосрочную позицию ликвидности путем расчета коэффициента быстрой ликвидности.
Коэффициент быстрой ликвидности аналогичен коэффициенту текущей ликвидности с точки зрения расчета текущих активов, однако при расчете коэффициента быстрой ликвидности мы исключаем запасы и подготовленные расходы. Причиной является предположение, что Запасы не могут быть реализованы в виде наличных в течение 90 дней. Инвентаризация включает сырье и незавершенные работы, поэтому своевременная ликвидация инвентаря становится затруднительной.
Быстрое соотношение 1 или более считается хорошим. Это означает, что краткосрочная ликвидная позиция компании хорошая. Коэффициент быстрой ликвидности 1 указывает, что на каждый 1 долл. Текущих обязательств у компании есть 1 долл. США в быстрых активах, чтобы погасить ее. Аналогично, быстрое соотношение 2 указывает, что у компании есть 2 доллара в текущих активах на каждый 1 доллар, который она должна.
Активы, которые учитываются по быстрому коэффициенту, - это денежные средства и их эквиваленты, рыночные ценные бумаги / инвестиции, дебиторская задолженность.

Использование быстрой пропорции

Коэффициент быстрой ликвидности в основном используется инвесторами / кредиторами для определения краткосрочной позиции ликвидности компании, в которую они инвестируют / кредитуют.
Это также помогает руководству компании принять решение об оптимальном уровне оборотных активов, которые необходимо поддерживать для удовлетворения требований краткосрочной ликвидности.
Коэффициент быстрой ликвидности также помогает повысить кредитный рейтинг компании для получения кредита на рынке.

Значение и использование формулы быстрого отношения

Хотя коэффициент быстрой ликвидности является быстрым и простым методом определения ликвидной позиции компании, при интерпретации чисел необходимо проявлять осмотрительность. Чтобы получить полную картину, всегда лучше разбить анализ и посмотреть, какова реальная причина высокого коэффициента быстрой ликвидности.

Например: если на увеличение коэффициента быстрой ликвидности повлиял всплеск дебиторской задолженности, а платеж от кредиторов задерживается, компания может быть не в состоянии выполнить свои краткосрочные долговые обязательства, которые имеют непосредственный характер.

Теперь, когда мы поняли полное ноу-хау быстрого соотношения, пожалуйста, продолжайте и попробуйте самостоятельно рассчитать быстрое соотношение в шаблоне Excel, предназначенном для практики. Пожалуйста, не забудьте проанализировать и увидеть причину увеличения / уменьшения коэффициента быстрой ликвидности.

Калькулятор формулы быстрого соотношения

Вы можете использовать следующий калькулятор формул Quick Ratio

Быстрые активы
Текущие обязательства
Формула быстрого соотношения =

Формула быстрого соотношения =

знак равно

Быстрые активы	знак равно

Текущие обязательства

0	знак равно	0

0