✅ Формула чистого долга - Калькулятор (с шаблоном Excel)

Формула чистого долга

Формула чистого долга (Содержание)

Формула чистого долга
Примеры формулы чистого долга (с шаблоном Excel)
Калькулятор формулы чистого долга

Формула чистого долга

Термин «Чистый долг» относится к метрике ликвидности, которая полезна для оценки способности компании погасить все свои долги в случае их немедленного погашения. Формула для чистого долга рассчитывается путем сложения всех видов краткосрочных и долгосрочных долгов и последующего вычета денежных средств и их эквивалентов. Математически это представляется как

Чистый долг = Общая краткосрочная задолженность + Общая долгосрочная задолженность - Денежные средства и их эквиваленты

Примеры формулы чистого долга (с шаблоном Excel)

Давайте рассмотрим пример, чтобы лучше понять формулу расчета чистого долга.

Вы можете скачать этот шаблон Excel по формуле чистого долга здесь - Шаблон Excel по формуле чистого долга

Формула чистого долга - пример № 1

Давайте возьмем пример компании ABC Ltd, которая сообщила о привлеченной кредитной линии в размере 20 000 долларов США и текущей части долгосрочной задолженности в размере 40 000 долларов США. Долгосрочные обязательства компании включают в себя банковский срочный кредит на сумму 70 000 долларов США и облигации на сумму 40 000 долларов США. С другой стороны, текущие активы компании состоят из 20 000 долларов наличными, казначейских векселей на 15 000 долларов и рыночных ценных бумаг на 10 000 долларов.

Решение:

Общая краткосрочная задолженность рассчитывается по формуле, приведенной ниже

Общая краткосрочная задолженность = привлеченная кредитная линия + текущая часть долгосрочной задолженности

Общая краткосрочная задолженность = 20 000 долл. США + 40 000 долл. США
Общая краткосрочная задолженность = 60 000 долларов

Общая долгосрочная задолженность рассчитывается по формуле, приведенной ниже

Общая долгосрочная задолженность = банковский срок + облигации

Общая долгосрочная задолженность = 70 000 долларов США + 40 000 долларов США
Общая долгосрочная задолженность = 110 000 долларов

Денежные средства и их эквиваленты рассчитываются по формуле, приведенной ниже

Денежные средства и их эквиваленты = денежные средства + казначейские обязательства + рыночные ценные бумаги

Денежные средства и их эквиваленты = 20 000 долларов США + 15 000 долларов США + 10 000 долларов США
Денежные средства и их эквиваленты = $ 45 000

Чистый долг рассчитывается по формуле, приведенной ниже

Чистый долг = 60 000 долларов США + 110 000 долларов США - 45 000 долларов США
Чистый долг = 125 000 долларов

Таким образом, чистая задолженность компании ABC Ltd составляет 125 000 долларов США .

Формула чистого долга - пример № 2

Давайте возьмем пример Apple Inc., для которого существует годовой отчет по состоянию на 30 сентября 2017 года. Согласно опубликованным финансовым данным, информация доступна следующим образом:

Решение:

Общая краткосрочная задолженность рассчитывается по формуле, приведенной ниже

Общий краткосрочный долг = Коммерческие бумаги + Срочный долг (текущая часть)

Общая краткосрочная задолженность = 11 977 миллионов долларов США + 6 496 миллионов долларов США
Общая краткосрочная задолженность = 18 473 млн. Долларов

Общая долгосрочная задолженность рассчитывается по формуле, приведенной ниже

Общая долгосрочная задолженность = долгосрочная задолженность

Общая долгосрочная задолженность = 97 207 миллионов долларов

Денежные средства и их эквиваленты рассчитываются по формуле, приведенной ниже

Денежные средства и их эквиваленты = Денежные средства и их эквиваленты + Товарные ценные бумаги

Денежные средства и их эквиваленты = 20 289 долл. США + 53 892 долл. США
Денежные средства и их эквиваленты = 74 181 миллион долларов

Чистый долг рассчитывается по формуле, приведенной ниже.

Чистый долг = 18 473 миллиона долларов + 97 207 миллионов долларов - 74 181 миллион долларов
Чистый долг = 41, 499 миллионов долларов

Таким образом, чистая задолженность Apple Inc. по состоянию на 30 сентября 2017 года составила 41 499 миллионов долларов .

Объяснение формулы чистого долга

Формула для чистого долга может быть просто рассчитана с помощью следующих шагов:

Шаг 1: Во-первых, необходимо рассчитать краткосрочные долги, которые могут включать текущую часть долгосрочного займа или сам краткосрочный займ. Обычно такие долги должны быть погашены менее чем за год.

Шаг 2: Затем необходимо рассчитать долгосрочные долги, которые могут включать в себя срочные займы, кредиты наличными, средства овердрафта и т. Д. Этот вид долгов погашается либо периодически, либо в конце срока его пребывания.

Шаг 3: Затем необходимо рассчитать денежные средства и их эквиваленты, которые могут включать денежные средства в банке, казначейские векселя и другие ликвидные инвестиции.

Шаг 4: Наконец, формула для чистого долга рассчитывается путем сложения всех видов краткосрочных и долгосрочных долгов и последующего вычета денежных средств и их эквивалентов, как показано ниже.

Актуальность и использование формулы чистого долга

С точки зрения инвестора, очень важно понять основную концепцию формулы чистого долга, потому что она помогает измерить способность компании погасить свои долги в случае, если они все должны были выплачиваться немедленно. Короче говоря, этот показатель определяет чистую сумму обязательств, которые превышают денежные средства и их эквиваленты. Таким образом, формула чистого долга позволяет инвесторам и аналитикам понять, является ли компания чрезмерным или недостаточным, т.е. сможет ли компания позволить себе погашение своего долга. Кроме того, инвесторы и аналитики также используют формулу чистого долга для оценки того, сможет ли компания противостоять враждебным экономическим условиям, поскольку это помогает им прогнозировать способность компании брать на себя дополнительный долг в такие неблагоприятные времена.

Более низкая стоимость чистого долга свидетельствует о том, что компания демонстрирует хорошие финансовые результаты. Следует отметить, что компания может иметь более низкую стоимость чистого долга, несмотря на большую задолженность, из-за удобных денежных средств и их эквивалентов. В конце концов, это означает, что у компании достаточно ликвидности, и поэтому она является финансово устойчивой и сможет погасить свой долг. С другой стороны, более высокая стоимость чистого долга может свидетельствовать о том, что компания может работать недостаточно хорошо или у компании нет достаточной ликвидности для погашения своего долга. Кроме того, есть случаи, когда у компаний практически нет долгов и, как таковые, они имеют отрицательную позицию по чистому долгу, что свидетельствует о том, что компания имеет достаточно денежных средств и их эквивалентов для погашения своего краткосрочного долга и долгосрочного долга и у него все еще будут лишние деньги.

Калькулятор формулы чистого долга

Вы можете использовать следующий калькулятор чистого долга.

Всего краткосрочных
Всего долгосрочных долгов
Денежные средства и их эквиваленты
Формула чистого долга

Формула чистого долга =	Всего краткосрочных + Всего долгосрочных долгов - Денежные средства и их эквиваленты
	0 + 0 - 0 =	0

Формула чистого долга - Калькулятор (с шаблоном Excel)

Формула чистого долга