Формула цикла конвертации денежных средств (Содержание)
- Формула цикла конвертации денежных средств
- Примеры формул цикла конвертации денежных средств (с шаблоном Excel)
- Калькулятор Формулы Цикла Конвертации Денег
Формула цикла конвертации денежных средств
Термин цикла конвертации денежных средств мы использовали в основном в счетах и финансах. Конвертация наличных денег имеет значение только в терминах. Цикл конверсии денежных средств означает, сколько дней или месяцев компания конвертирует свои запасы в наличные.
Формула для цикла конвертации денежных средств (CCC)
Cash Conversion Cycle = DIO + DSO – DPO
где
- ДИО: стенды для дневного инвентаря в обращении
- DSO: стоит дней выдающихся продаж
- DPO: обозначает непогашенную задолженность за день.
Примеры формул цикла конвертации денежных средств (с шаблоном Excel)
Давайте рассмотрим пример, чтобы лучше понять расчеты цикла конверсии наличных.
Формула цикла конвертации денежных средств - пример № 1
Компания указала RS 2000 как начальные запасы и 5000 как запасы за финансовый год, закончившийся 2017 год, со стоимостью проданных товаров 50000. А в начале года дебиторская задолженность 5000 и в конце финансового года дебиторская задолженность составляла 6000, продажи в кредит 120000 И кредиторская задолженность на начальном этапе была 2000, а на конец года - 4000.
Итак, сначала мы должны рассчитать DIO.
DIO рассчитывается по формуле, приведенной ниже
DIO = (Средний запас / стоимость проданных товаров) * Количество дней
- DIO = (((2000 + 5000) / 2) / 50000) * 365
- DIO = 25, 55
Во-вторых, мы должны рассчитать DSO
DSO рассчитывается по формуле, приведенной ниже
DSO = (средняя дебиторская задолженность / общие продажи в кредит) * количество дней
- DSO = (((5000 + 6000) / 2) / 120000) * 365
- DSO = 16, 73
В-третьих, мы должны рассчитать DPO
DPO рассчитывается по формуле, приведенной ниже
DPO = (средняя кредиторская задолженность / стоимость проданных товаров) * количество дней
- DPO = (((2000 + 4000) / 2) / 50000) * 365
- DPO = 21, 9
Цикл конверсии наличных рассчитывается по формуле, приведенной ниже
Цикл конверсии наличных = DIO + DSO - DPO
- Цикл конверсии наличных = 25, 55 + 16, 73 - 21, 9
- Цикл конверсии наличных = 20, 38
Формула цикла конвертации денежных средств - пример № 2
Амазонка ниже подробно, мы рассчитаем цикл конвертации наличных
Цикл конверсии наличных рассчитывается по формуле, приведенной ниже
Цикл конверсии наличных = DIO + DSO - DPO
- Цикл конверсии наличных = 22, 81 + 21, 29 - 18, 25
- Цикл конверсии наличных = 25, 85
Формула цикла конвертации денежных средств - пример № 3
Компания ABC располагает следующей информацией о своих расходах и доходах. Мы должны рассчитать цикл конвертации наличных из ниже доступной информации.
DIO рассчитывается по формуле, приведенной ниже
DIO = (Средний запас / стоимость проданных товаров) * Количество дней
- DIO = (10000/50000) * 365
- DIO = 73
DSO рассчитывается по формуле, приведенной ниже
DSO = (средняя дебиторская задолженность / общие продажи в кредит) * количество дней
- DSO = (8000/50000) * 365
- DSO = 58, 4
DPO рассчитывается по формуле, приведенной ниже
DPO = (средняя кредиторская задолженность / стоимость проданных товаров) * количество дней
- DPO = (11000/50000) * 365
- DPO = 80, 3
Цикл конверсии наличных рассчитывается по формуле, приведенной ниже
Цикл конверсии наличных = DIO + DSO - DPO
- Цикл конверсии наличных = 73 + 58, 4 -80, 3
- Цикл конверсии наличными = 51, 1
Вы можете скачать этот шаблон Excel в формуле цикла конверсии наличными здесь - Шаблон Excel в формуле цикла конверсии наличных
объяснение
Цикл конвертации денежных средств в основном связан с товарно-материальными запасами предприятия. Цикл конвертации денежных средств помогает руководству принять правильное решение с использованием доступных ресурсов. Цикл конвертации наличных помогает различными способами создать богатство компании в долгосрочной перспективе. Каждая компания хочет стабильной конвертации денежных средств для улучшения результатов деятельности компании и постоянного роста в течение определенного периода, а также создает богатство для своего существующего и нового акционера.
CCC включает в себя расчет времени, необходимого для преобразования запасов и сырья в конечный продукт или продукцию. Расчет ССС включает DIO, который означает количество дней, оставшихся с компанией в наличии, и это связано со стоимостью проданных товаров и средними запасами в течение года. И, во-вторых, цикл конвертации денежных средств также включает DSO, который показывает, сколько дней другая компания тратит на оплату продажи в кредит. Последний, но не менее важный DPO, в котором указаны дни, подлежащие выплате.
Цикл конверсии наличных = DIO + DSO-DPO
DIO и DSO связаны с притоком и оттоком денежных средств компании. Следовательно, только DPO является единственным отрицательным показателем в формуле цикла конвертации денежных средств. С другой стороны, в формуле цикла конвертации денежных средств есть только одна отрицательная цифра, которая связана с задолженностью компании.
Цикл конверсии денежных средств компании в целом учитывает различные условия и цифры из финансовой отчетности компании. К ним, в основном, относятся кредиторская задолженность, дебиторская задолженность, стоимость проданных товаров, а также начальный и конечный запасы
- Выручка и себестоимость проданных товаров из отчета о прибылях и убытках
- Инвентаризация в начале и в конце периода времени с торгового счета.
- Дебиторская задолженность на начало периода и конец периода времени из баланса на стороне актива
- Кредиторская задолженность в начале и в конце периода со стороны пассива с баланса.
- Количество дней в периоде
Первое, что нужно сделать, - это определить доступный уровень запасов и определить, сколько времени потребуется бизнесу, чтобы продать свои запасы конечному покупателю. Эта сумма рассчитывается с использованием дней инвентаризации (DIO). Предпочтительным является меньшее значение DIO, поскольку это указывает на то, что компания делает продажи в большем объеме, чем выше DIO, тем меньше оборот, поэтому DIO должно быть меньше.
Дни непогашенных продаж рассчитываются на основе стоимости проданных товаров (COGS), которая представляет собой стоимость товаров или приобретения или производства продукта, который компания продала в течение года. Второй этап ориентирован на текущие продажи и представляет продолжительность времени. Он также принял во внимание количество инвентаря и товаров, которые он приобрел, и представляет период времени, когда компания обязана погасить эти кредиты.
Актуальность и использование формулы цикла конвертации денежных средств
Цикл конверсии денежных средств, который пытается измерить время, необходимое компании для преобразования своих запасов и других ресурсов в наличные. Цикл конвертации денежных средств использовался для определения проблем ликвидности, а также наличия избыточных запасов в наличии. Это может быть индикатором продаж или, что еще хуже, продуктом, который никто не хочет.
Использование формулы конвертации денежных средств поясняется ниже.
- Цикл конвертации денежных средств - это метрика, выражающая продолжительность времени в днях, которое требуется компании для преобразования своих инвестиций в запасы и другие.
- Он используется для правильной оценки эффективности деятельности компании и принятия управленческих решений и использования ресурсов.
- Цикл конвертации денежных средств помогает компании узнать об товарообороте за определенный период времени.
- Это также помогает повысить эффективность работы компании.
- Это помогает сравнить производительность двух разных компаний.
Калькулятор Формулы Цикла Конвертации Денег
Вы можете использовать следующий калькулятор цикла конвертации денежных средств
| DIO | |
| DSO | |
| DPO | |
| Формула цикла конвертации денежных средств | |
| Формула цикла конвертации денежных средств = | ДИО + ДСО - ДПО | |
| 0 + 0 - 0 = | 0 |
Рекомендуемые статьи
Это было руководство к формуле цикла конвертации денежных средств. Здесь мы обсудим, как рассчитать цикл конвертации денежных средств, а также на практических примерах. Мы также предоставляем калькулятор цикла конверсии наличных с загружаемым шаблоном Excel. Вы также можете посмотреть следующие статьи, чтобы узнать больше -
- Как рассчитать взвешенное среднее?
- Расчет запаса по формуле ошибки
- Формула коэффициента оборачиваемости оборотных средств
- Расчет зарплаты
- Руководство по формуле коэффициента оборачиваемости