Формула стоимости чистых активов (Содержание)
- формула
- Примеры
- Калькулятор
Что такое формула стоимости чистых активов?
На языке взаимных фондов или биржевых фондов термин «чистая стоимость активов» относится к цене, по которой каждая единица торгуется (либо покупается, либо продается), и это очень важный показатель, который отслеживается ежедневно. Формула для чистой стоимости активов может быть получена путем вычитания всех обязательств из имеющихся активов фонда, а затем результат делится на общее количество находящихся в обращении паев или акций.
Формула для чистой стоимости активов представлена как,
Net Asset Value = (Fund Assets – Fund Liabilities) / Total number of Outstanding Shares
Примеры формулы стоимости чистых активов (с шаблоном Excel)
Давайте рассмотрим пример, чтобы лучше понять расчет стоимости чистых активов.
Вы можете скачать этот шаблон Excel для формулы стоимости чистых активов здесь - Шаблон Excel для формулы стоимости чистых активовФормула стоимости чистых активов - пример № 1
Давайте возьмем пример взаимного фонда, завершившего сегодня торговый день, с общим объемом инвестиций в 1 500 000 долл. США и денежными средствами в эквиваленте 500 000 долл. США, в то время как обязательства на конец дня составляли 1 000 000 долл. США. Определите стоимость чистых активов фонда сегодня, если общее количество размещенных акций составляет 500 000.
Решение:
Активы фонда рассчитываются по формуле, приведенной ниже.
Активы фонда = Инвестиции + Денежные средства и их эквиваленты
- Активы фонда = 1 500 000 долларов США + 500 000 долларов США
- Активы фонда = 2 000 000 долларов
Чистая стоимость активов рассчитывается по формуле, приведенной ниже.
Чистая стоимость активов = (активы фонда - обязательства фонда) / общее количество размещенных акций
- Чистая стоимость активов = (2 000 000 - 1 000 000) / 500 000
- Чистая стоимость активов = $ 2 за акцию
Таким образом, стоимость чистых активов фонда составляла 2 доллара на акцию на конец дня.
Формула стоимости чистых активов - пример № 2
Давайте возьмем пример инвестиционной фирмы, которая управляет более крупным взаимным фондом. В конце дня следующая информация доступна для взаимного фонда. Рассчитайте стоимость чистых активов.
Решение:
Активы фонда рассчитываются по формуле, приведенной ниже.
Активы фонда = рыночная стоимость ценных бумаг, находящихся в распоряжении фонда + накопленный доход + денежные средства и их эквиваленты
- Активы фонда = 60 000 000 долларов США + 8 000 000 долларов США + 10 000 000 долларов США
- Активы фонда = 78 000 000 долларов
Обязательства фонда рассчитываются по формуле, приведенной ниже
Обязательства фонда = Начисленные расходы + Краткосрочные обязательства + Долгосрочные обязательства
- Обязательства фонда = 1 000 000 долларов США + 2 000 000 долларов США + 12 000 000 долларов США
- Обязательства фонда = 15 000 000 долларов
Чистая стоимость активов рассчитывается по формуле, приведенной ниже
Чистая стоимость активов = (активы фонда - обязательства фонда) / общее количество размещенных акций
- Чистая стоимость активов = (78 000 000 - 15 000 000 долларов США) / 10 000 000 долларов США
- Чистая стоимость активов = $ 6, 30 за акцию
Таким образом, чистая стоимость активов фонда составляет 6, 30 долл . США за акцию .
Формула стоимости чистых активов - пример № 3
Давайте возьмем живой пример управляемого взаимного фонда Fidelity Investments под названием U.Fund College Portfolio по состоянию на 30 июня 2018 года. Следующая информация доступна для взаимного фонда. Рассчитайте стоимость чистых активов.
Решение:
Активы фонда рассчитываются по формуле, приведенной ниже.
Активы фонда = Инвестиции в ценные бумаги + Дебиторская задолженность за проданные инвестиции + Дебиторская задолженность за проданные единицы + Распределение дебиторской задолженности
- Активы фонда = 502 002 366 долл. США + 3 842 604 долл. США + 136 861 долл. США + 706 826 долл. США
- Активы фонда = 506 688 657 долл. США
Обязательства фонда рассчитываются по формуле, приведенной ниже.
Обязательства фонда = подлежащие уплате за приобретенные инвестиции + начисленные расходы + подлежащие уплате за погашенные единицы
- Обязательства фонда = 4 130 402 долл. США + 83 290 долл. США + 556 155 долл. США
- Обязательства фонда = 4 769 847 долл. США
Чистая стоимость активов рассчитывается по формуле, приведенной ниже
Чистая стоимость активов = (активы фонда - обязательства фонда) / общее количество размещенных акций
- Чистая стоимость активов = (506 688 657 долл. США - 4 769 847 долл. США) / 24 614 310
- Чистая стоимость активов = $ 20, 39 за акцию
Таким образом, чистая стоимость активов U.Fund College Portfolio по состоянию на 30 июня 2018 года составляла 20, 39 долл. США на акцию .
объяснение
Формула для чистой стоимости активов может быть получена с помощью следующих шагов:
Шаг 1: Во-первых, определите общие активы фонда, и примерами таких активов могут быть инвестиции, денежные средства и их эквиваленты, рыночные ценные бумаги, дебиторская задолженность и т. Д.
Шаг 2: Затем определите общую сумму обязательств фонда и примерами таких обязательств могут быть задолженность, начисленные расходы и т. Д.
Шаг 3: Затем определите общее количество находящихся в обращении акций фонда, доступных на рынке.
Шаг 4: Наконец, чистая стоимость активов может быть получена путем вычета обязательств фонда (шаг 2) из активов фонда (шаг 1), а затем результат делится на общее количество находящихся в обращении акций (шаг 3). как показано ниже.
Чистая стоимость активов = (активы фонда - обязательства фонда) / общее количество размещенных акций
Релевантность и использование формулы чистой стоимости активов
С точки зрения аналитиков взаимных фондов и инвесторов важно понимать концепцию стоимости чистых активов, поскольку это балансовая стоимость взаимного фонда. Стоимость чистых активов взаимного фонда также аналогична рыночной цене акции и, как таковая, помогает в сравнении фонда с другими взаимными фондами или отраслевым эталоном.
Калькулятор формулы чистых активов
Вы можете использовать следующий калькулятор формулы чистой стоимости активов
| Активы фонда | |
| Обязательства фонда | |
| Общее количество размещенных акций | |
| Чистая стоимость активов | |
| Чистая стоимость активов = |
|
|
Рекомендуемые статьи
Это руководство по формуле стоимости чистых активов. Здесь мы обсудим, как рассчитать чистую стоимость активов, а также на практических примерах. Мы также предоставляем калькулятор стоимости чистых активов с загружаемым шаблоном Excel. Вы также можете посмотреть следующие статьи, чтобы узнать больше -
- Формула для внутреннего роста
- Шаблон формулы покрытия в формате Excel
- Расчет эффективной налоговой ставки
- Примеры формулы корреляции