Введение в лизинговый лизинг

При аренде с использованием заемных средств арендодатель вкладывает деньги из своего кармана для покупки актива и распределяет оставшиеся деньги, необходимые от кредитора на рынке. Аренда с использованием заемных средств - это аренда, в которой участвуют три стороны: Арендодатель, Арендатор и Кредитор. Здесь кредитор является третьей стороной, но получает выгоду от интереса в приобретенном активе.

При таком типе соглашения у кредитора будет обеспеченный интерес в активе, поскольку он инвестирует деньги для приобретения актива. Когда активы берутся в аренду, арендодатель будет обязан произвести выплаты кредитору арендованного актива. Договор аренды фактически присваивается кредитору арендованного актива в этом типе соглашения. Аренда с привлечением заемных средств также является налоговым преимуществом для арендодателя, поскольку арендодатель берет ссуду у кредитора для покупки актива, в то время как платеж от арендатора направляется непосредственно кредитору. Таким образом, они экономят налог во всем этом процессе. Этот тип соглашения чаще всего наблюдается при покупке ценных активов.

Структура заемного лизинга

Аренда с левереджем разработана таким образом, что арендодателем актива распоряжается почти 20-40% денег, а остальная часть заимствована у третьей стороны, известной как кредитор лизингового соглашения. Преимущества арендодателя, как правило, связаны с фактической стоимостью актива, поэтому весь этот процесс называется левереджем. Другим аспектом этого транспортного средства является то, что арендатор будет платить арендную плату непосредственно кредитору, что делает его особой формой аренды. Арендодатель будет свободен от любых обязательств, причитающихся в пользу арендатора в случае любого дефолта.

Разница между левереджем и лизингом

  • Основное различие между лизинговым лизингом и левереджным финансированием состоит в том, что в лизинговом лизинге участвуют три стороны: лизингодатель, лизингополучатель и кредитор. Однако в финансировании с использованием заемных средств участвуют только две стороны: арендодатель и арендатор.
  • В лизинговом лизинге обязательство по оплате лежит на лизингополучателе перед кредитором, тогда как при финансировании с использованием заемных средств бремя платежей ложится только на лизингополучателя.
  • В лизинге с использованием заемных средств кредитор имеет право на актив, тогда как при финансировании с использованием заемных средств право сохраняется только за лизингодателем.
  • Процесс кредитного лизинга несколько сложен для понимания, в то время как процесс кредитного финансирования очень прост и понятен.

Характеристики кредитного плеча

Характеристики заемных средств приведены ниже:

  • В лизинговой аренде поставщик финансов, который является кредитором, не имеет права обращаться к арендодателю.
  • Кредитор владеет активом, поскольку он несет платежное обязательство.
  • Арендодатель освобождается от обязательств по выплатам кредитору, оплата производится непосредственно арендодателем арендатором, но в случае невыполнения обязательств арендодатель будет обязан платить взносы.
  • Небольшая часть фонда организуется арендодателем, а основная часть фонда, необходимая для получения актива, заимствуется кредитором.
  • Кредитор будет иметь больше прав в отношении продажи или перепродажи актива по сравнению с арендодателем.
  • Одной из типичных характеристик этого типа транспортного средства является то, что кредитор может проверить финансовое положение арендатора, будет ли арендатор иметь возможность платить арендную плату или нет, и если нет, то кредиторы выберут регрессный платеж по кредиту, если Арендодатель будет обязан производить платежи.
  • Аренда с левереджем обычно используется, когда любая компания хочет приобрести некоторые ценные активы.
  • При таком способе лизинга лизингодателем будет тот, кто также получит выгоду от налога. Он получит некоторую налоговую выгоду от владения активом. Хотя права также лежат с кредитором актива в соответствии с соглашением лизингополучателя.

Кредитный лизинг

Порядок учета арендованного лизинга разделен на три части

  1. Доход до вычета налогов за год
  2. Налоговый кредит и его амортизация
  3. Доход после налогообложения за год.

Разница налогового элемента между доходом до налогообложения и доходом после налогообложения корректируется в режиме отсроченного налогообложения в соответствии с учетной политикой.

Разница между арендованным лизингом и операционным лизингом

  • В договоре аренды с левереджем риск и обязательство возлагаются на арендатора, тогда как в случае операционной аренды риск и обязательство возлагаются только на арендодателя.
  • В лизинговой аренде участвуют три стороны, т.е. Арендатор, Арендодатель и Кредитор, тогда как в случае операционной аренды участвуют только две стороны: Арендодатель и Арендатор.
  • Договор аренды с использованием заемных средств не может быть расторгнут, в то время как договор аренды по операционной аренде может быть расторгнут.
  • В договоре аренды с левереджем некоторые средства организуются арендодателем актива, а остальная часть финансируется внешней стороной, известной как кредитор, тогда как в случае операционной аренды 100% средств организуются арендодателем актива.
  • В случае аренды с левереджем арендованные платежи могут рассматриваться как проценты и, таким образом, будут отражаться в балансе как арендованные активы, тогда как платежи по операционной аренде не рассматриваются как проценты, и актив не будет отражаться в балансе. в конце года.

Вывод

Техника концепции под названием «Кредитная аренда» - очень продвинутый и сложный финансовый инструмент, используемый в настоящее время. Это считается одним из сложных механизмов урегулирования финансов. Налоговая нагрузка несколько меньше в случае привлечения заемщиком средств извне. Когда компания решает купить ценный актив, чтобы повысить свою производительность и прибыль, она может выбрать этот тип финансового соглашения. Этот метод значительно экономит время, потому что активы приобретаются тогда, когда они необходимы, и деловые операции продолжаются без каких-либо задержек, вызванных недостатком средств.

Рекомендуемые статьи

Это руководство по лизинговому лизингу. Здесь мы обсуждаем структуру и характеристики, а также разницу между левереджем и лизингом. Вы также можете посмотреть следующие статьи, чтобы узнать больше -

  1. Разница между покупкой и лизингом
  2. Образование, необходимое для финансов
  3. Ключевые различия между кредитованием и заимствованием
  4. Пример отчета о сохраненной прибыли

Категория:

Развитие предпринимательства