Формула банковской выверки (Содержание)

  • Процедура сверки банков
  • Формат процедуры сверки
  • Примеры

Что такое формула банковской сверки?

Банковская сверка является одной из важнейших задач каждого бухгалтерии и финансового отдела в Компании. Что такое банковская выверка? Процессы банковской выверки, при которых остаток на банковском счете в Книгах Компании сопоставляется с остатком на счете нашей Компании в Книгах Банка. Проще говоря, это процесс согласования баланса банковского счета в бухгалтерских книгах Компании с балансом, отраженным в бухгалтерских книгах Банка. Этот процесс выполняется в каждой компании. Это помогает определить, есть ли какие-либо изменения в бухгалтерском учете в книгах. Процесс банковской выверки осуществляется на периодической основе в зависимости от объема операций. Если объем транзакции велик, то банковская выверка должна проводиться ежемесячно, раз в две недели или ежедневно. Если объем транзакций меньше, то он может быть выполнен на ежеквартальной или полугодовой или годовой основе.

Каковы причины несоответствия Баланса банковского счета в Книгах Компании с Балансом в книгах Банка?

Ниже приведены записи, по которым выполняется процесс сверки:

1. Непредставленные чеки. Непредставленные чеки означают чеки, выпущенные компанией, но не представленные в Банке. В этом случае компания передаст запись в Книгах, как и когда чек выпущен, но банк пропустит запись, как только получит этот чек. Следовательно, это одно из действий, которое вызывает разницу в балансе.

2. Депозит в пути : Депозит в пути также является одной из причин различий в остатках на дату сверки. При этом компания депонировала чеки или наличные и прошла запись в Книгах, но банк не зачислил средства из-за процедуры банковского клиринга. Это вызвано задержкой во времени.

3. Ошибки в банке : сумма, ошибочно введенная банком в бухгалтерскую книгу компании.

4. Ошибки компании : сумма, которая ошибочно введена компанией в бухгалтерскую книгу Банка.

Процедура сверки банков

Ниже приведена пошаговая процедура выверки банков:

  1. Сопоставьте начальное сальдо согласно выписке с книгами.
  2. Проверьте и отметьте все дебетовые записи, отраженные в банковской книге вместе с кредитными записями в выписке по счету, укажите пропущенные.
  3. Проверьте и отметьте все записи по кредитам, как указано в банковской книге с дебетовой стороной в выписке по счету, укажите пропущенные.
  4. Исправьте записи, которые ошибочно переданы в банковскую книгу.
  5. Принять скорректированный итоговый баланс Банка в банковской выписке.
  6. Добавьте обратно все непредставленные чеки и другие кредиты, которые не отражены в банковской выписке, но отражены в банковской книге.
  7. За вычетом депозита в пути и другого дебета, который не отражен в банковской выписке, но запись для него передается в бухгалтерском учете.
  8. После корректировки указанной суммы вы получите баланс в соответствии с банковской выпиской.

Формат выписки по банковской выписке

Ниже приведен краткий формат выписки с банковского счета.

Примеры формул выверки банковских счетов (с шаблоном Excel)

Давайте рассмотрим пример, чтобы лучше понять расчет формулы банковской выверки.

Вы можете скачать этот шаблон Excel для выверки банковской формы здесь - Шаблон Excel для выверки банковских выписок

Формула выверки банков - пример № 1

Исходя из следующих данных, подготовьте выписку о сверке банковских счетов для M / s XYZ и компании по состоянию на 31 декабря 2018 года.

  1. Баланс по банковской книге составляет 8000
  2. Че квест выпущен рупий. 20 000 и 25 000, но представлены 5 января 2019 года.
  3. Клиент внес деньги непосредственно в банк на сумму в рупиях. 50000
  4. Банковские расходы, списанные банком в размере рупий +1050
  5. Чек, полученный опозоренным банком в размере рупий. 20000
  6. Проверка рупий 10 000 депонировано в банке 30 декабря 2018 года, подтверждено банком 3 января 2019 года.
  7. Конечный остаток в виде выписки по счету 51950 / -

Решение:

Ниже приведен отчет о сверке банковских счетов за дату 31 декабря 2018 года.

Формула выверки банков - пример № 2

Ниже приводится выписка из банка ABC International Limited:

Ниже приведена книга учета банковских счетов в книгах ABC International Limited:

Подготовлен акт выверки банковских счетов за 31 января 2019 года.

Решение:

Шаг 1: Прежде всего мы должны сопоставить все дебетовые и кредитные записи в банковской книге и банковской выписке ABC International. Из проверки можно отметить следующее:

  1. Чеки, выданные DFP Limited и XYZ Limited, выпущенные компанией, но не представленные в Банке
  2. Чек от Клиента С депонирован в Банк 31 января 2019 года, но не зачислен в Банковскую выписку.
  3. Чек, полученный от клиента DF, опровергнутый банком и не записанный в Books of ABC International Limited
  4. Банковские комиссии списаны Банком, но не отражены в бухгалтерских книгах

Ниже приведен отчет о сверке банковской информации из вышеприведенной информации:

Актуальность и использование

Отчет о банковской сверке является наиболее важной деятельностью, которую выполняет каждая компания. Это помогает обнаружить мошенничество и отмывание денег компанией и банком. Это помогает обнаружить, что все транзакции в бухгалтерских книгах зарегистрированы. Это дает четкую картину того, что Банк отражает баланс и какие бухгалтерские книги отражают баланс банка.

Рекомендуемые статьи

Это руководство по формуле выверки банков. Здесь мы обсудим, как рассчитать банковскую выверку, а также практические примеры. Мы также предоставляем загружаемый шаблон Excel. Вы также можете посмотреть следующие статьи, чтобы узнать больше -

  1. Пример формулы стоимости продаж
  2. Формула выручки от продаж
  3. Примеры затрат на проценты
  4. Как рассчитать чистый объем продаж?

Категория:

Развитие предпринимательства