Денежный поток от операций формулы - Калькулятор (шаблон Excel)

Денежный поток от формулы операций (Содержание)

Денежный поток от формулы операций
Денежный поток от калькулятора операций
Денежный поток от формулы операций в Excel (с шаблоном Excel)

Денежный поток от формулы операций

Денежный поток от операционной деятельности - это денежные потоки, полученные от операционной деятельности, такой как производство или продажа товаров и услуг и т. Д. Денежные средства являются важным элементом для бизнеса. Они необходимы для функционирования бизнеса, и некоторые инвесторы отдают больше в отчет о движении денежных средств, чем в другой финансовый отчет. С помощью эластичности, денежный поток управляется. Финансовый директор фокусируется на основной деятельности компании, он не включает долгосрочные расходы, инвестиции и т. Д. Денежный поток от операционной деятельности (CFO) представляет собой сумму чистого дохода, неденежной статьи и увеличения оборотного капитала или изменений в оборотном капитале.

Формула для Денежного потока от операции может быть записана следующим образом:

Где,

Чистый доход: общий доход, полученный компанией
Неденежные расходы: краткосрочные без расходов
Изменения в оборотном капитале : значение изменения в оборотном капитале

Примеры денежных потоков по формуле операций

Давайте рассмотрим пример, чтобы понять формулу денежного потока от операций.

Вы можете скачать этот денежный поток из шаблона Excel с формулой операций здесь - Денежный поток из шаблона Excel с формулой операций

Денежный поток от формулы операций - пример № 1

Компания под названием Neno Plastic Pvt. ООО, производство пластиковых коробок, чистая прибыль компании составляет 45 000 долларов США, общие неденежные расходы компании составляют 10 000 долларов США, а изменения в оборотном капитале - 2 000 долларов США.

Как мы знаем,

Финансовый директор = Чистая прибыль + Безналичные расходы + Изменения в оборотном капитале
Финансовый директор = 45000 долларов США + 10000 долларов США + 2000 долларов США
Финансовый директор = 57 000 долларов

Итак, стоимость финансового директора для компании составляет 57 000 долларов .

Исходя из требований компании, доступных параметров, типа отрасли, для расчетов используется формула денежного потока от операций.

Теперь давайте посмотрим на эти формулы.

Прочие денежные потоки от формул операций

Когда у компании есть все детали, указанные в приведенной ниже формуле отчета о движении денежных средств, а для значений, связанных с доходом, используется отчет о прибылях и убытках. Здесь финансовый директор представляет собой сумму средств от операций и изменений в оборотном капитале. Это может быть выражено как:

В данном случае средства от операций представляют собой сумму чистого дохода, отложенных налогов и инвестиционных налоговых кредитов, износа, истощения и амортизации и других средств, созданных компанией. Итак, средства от операций можно записать как:

Средства от операционной деятельности = Чистый доход + Амортизация, истощение и амортизация + Отложенные налоги и инвестиционный налоговый кредит + Другие фонды

Теперь давайте посмотрим пример, чтобы увидеть его применение.

Денежный поток от формулы операций - пример № 2

Компания под названием MK Industries производит турбины. Чистый доход компании составляет 100 000 долларов США, амортизация оборудования - 200 000 долларов США, отложенные налоги - 300 000 долларов США, у другой фондовой компании - 100 000 долларов США, а изменение оборотного капитала - 10 000 долларов США.

Средства от операций рассчитываются по формуле

Средства от операционной деятельности = Чистый доход + Амортизация, истощение и амортизация + Отложенные налоги и инвестиционный налоговый кредит + Другие фонды
Средства от операций = 100 000 долл. США + 200 000 долл. США + 300 000 долл. США + 100 000 долл. США
Средства от операций = 700 000 долларов

Денежный поток от операций рассчитывается по формуле ниже

Финансовый директор = средства от операционной деятельности + изменения в оборотном капитале
Финансовый директор = 700 000 долларов США + 10 000 долларов США
CFO = 710 000 долларов

Таким образом, денежный поток от операций составляет 710 000 долларов.

Теперь давайте посмотрим на другую формулу.

Существуют различные факторы, которые меняются в стоимости после определенного периода, такие как запасы, налоговые активы, дебиторская задолженность и отложенный доход, и это отражается на движении денежных средств от операций. При отчетности, если изменения в активе являются положительными с одного периода на другой, он отражается как отток денежных средств, а если изменения в обязательствах являются положительными с одного периода на другой, он отражается как приток денежных средств. Формула для того же может быть записана как:

Денежный поток от операционной деятельности = чистый доход + амортизация + корректировки к чистой прибыли + изменения дебиторской задолженности + изменения в обязательствах + изменения в запасах + изменения в другой операционной деятельности

Давайте посмотрим на пример.

Денежный поток от формулы операций - пример № 3

Предположим, что компания RK Industries производит автозапчасти. Чистая прибыль компании составляет 1 500 000 долл. США, амортизация оборудования - 200 000 долл. США, отложенные налоги - 200 000 долл. США, изменения дебиторской задолженности - 75 000 долл. США, изменения в пассивах - 100 000 долл. США, изменения в запасах - 10 000 долл. США, изменения в прочей операционной деятельности - 25 000 долл. США, а корректировка дохода - 85 000 долл. США.

Теперь мы рассчитаем денежный поток от операций для компании.

Денежный поток от операционной деятельности = чистый доход + амортизация + корректировки к чистой прибыли + изменения дебиторской задолженности + изменения в обязательствах + изменения в запасах + изменения в другой операционной деятельности
Финансовый директор = 1 500 000 долларов США + 200 000 долларов США + 200 000 долларов США + 85 000 долларов США + 75 000 долларов США + 100 000 долларов США + 10 000 долларов США + 25 000 долларов США
Финансовый директор = 2 195 000, 00 долл. США

Следовательно, денежный поток от операции составляет 2 195 000 долларов США.

объяснение

Денежный поток от операционной деятельности представляет собой сумму чистого дохода, неденежных статей расходов и увеличения оборотного капитала или изменений в оборотном капитале. Это в основном отражает наличные деньги, которые поступают в компанию, можно получить из отчета о прибылях и убытках компании. Основным компонентом, который показывает движение денежных средств, является дебиторская задолженность, запасы, амортизация и кредиторская задолженность. Кредиторская задолженность является пассивом. Денежный поток зависит от дохода компании, и, следовательно, чистый доход является частью формулы, безналичный платеж также рассматривается как ввод платежа за него с безналичных счетов, а изменения в оборотном капитале используются для покрытия краткосрочных расходов, осуществляемых компания.

Есть и другие способы, с помощью которых можно рассчитать финансовый директор.

Методы расчета денежного потока от операции

Прямой метод

Финансовый директор рассчитывается путем расчета всех типов операций с наличными, таких как денежные расходы, оплата наличными, получение денежных средств, а также проценты и налоги наличными.

_Прямой финансовый директор = получение денежных средств - оплата наличными - расходы наличными - проценты наличными - налоги наличными

Где,

Денежная квитанция = выручка от продаж +/- уменьшение дебиторской задолженности
Оплата наличными = стоимость проданных товаров + увеличение запасов - уменьшение запасов + уменьшение кредиторской задолженности - увеличение кредиторской задолженности
Денежные расходы = Включает изменения в операционной деятельности.
Денежные проценты = процентные расходы + снижение процентов к уплате - увеличение процентов к уплате
Денежный налог = налоговые расходы + снижение подлежащих уплате налогов - увеличение подлежащих уплате налогов

Косвенный метод

При косвенном методе он корректируется в соответствии с изменениями в балансе. Финансовый директор - это сумма чистого дохода, прибыли и убытков от финансирования и инвестиций, безналичных платежей и изменений в операционных счетах.

_{Непрямой} финансовый директор = Чистая прибыль + Прибыль и убытки от финансирования и инвестиций + Неденежные расходы + Сборы с операционных счетов

Давайте посмотрим на пример.

Компания Kim Corporation имеет ниже подробную информацию, мы рассчитаем CFO как прямым, так и косвенным методом.

Счета к получению	$ 14, 000.00
инвентарь	$ 2, 000.00
Кредиторская задолженность	$ 5, 000.00
Продажи	$ 325, 000.00
Валовая прибыль	$ 200, 000.00
Подоходный налог	$ 16, 000.00
Административная стоимость	$ 10, 000.00
обесценивание	$ 2, 000.00
Прибыль и убытки от финансирования и инвестиций	$ 0
Чистая прибыль	300000 $
Счета к получению	$ 14, 000.00
инвентарь	$ 2, 000.00
Кредиторская задолженность	$ 5, 000.00

Расчет прямым методом–

Денежная квитанция = 3, 25, 000 - 14, 000 = 3, 11, 000 $

Оплата наличными = 2 000 000 - 2 000 - 5 000 = 1, 93 000 $

Денежные расходы = 10 000 - 2 000 = 8 000 долларов

Денежный налог = 16 000 долларов

Финансовый директор _Direct = 3, 11, 000 долларов США - 1, 93, 000 долларов США - 8, 000 долларов США - 0 - 16, 000 долларов США = 94, 000 долларов США

Расчет косвенным методом: -

Предположим, что начальное значение равно нулю.

Общее изменение операционной деятельности = 14 000 + 2 000 + 5 000 = 21 000 долл. США

_{Косвенный} финансовый директор = 300 000 долл. США + 0 долл. США + 10 000 долл. США + 21 000 долл. США = 3 311 000 долл. США

Значение и использование денежного потока от формулы операций

Использование CFO заключается в следующем:

Финансовый директор помогает проверить движение денежных средств в бизнесе.
Финансовый директор помогает найти область генерирования денежных средств и помогает поддерживать ее.
Это помогает компании принять финансовое решение.

Денежные средства очень необходимы для бесперебойной работы бизнеса, они помогают компании расширять бизнес, запускать новый продукт, сокращать задолженность, уплачивать взносы и т. Д. Если у компании увеличивается поток денежных средств от операционной деятельности и используется должным образом, то прогнозируется, что цена акций такой компании в будущем будет высокой.

Денежный поток от калькулятора формулы операций

Вы можете использовать следующий денежный поток из калькулятора операций

Чистая прибыль
Безналичные расходы
Изменения в оборотном капитале
Денежный поток по формуле операции =

Денежный поток по формуле операции =	Чистая прибыль + безналичные расходы + изменения в оборотном капитале
	0 + 0 + 0 =	0