Формула оборачиваемости дебиторской задолженности (содержание)
- Формула коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности
- Калькулятор коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности
- Формула оборачиваемости дебиторской задолженности в Excel (с шаблоном Excel)
Формула коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности
Формула расчета оборачиваемости дебиторской задолженности выглядит следующим образом:
Где,
Чистые продажи в кредит: - это выручка, полученная компанией за счет предоставления кредитов клиентам за вычетом всех доходов от продаж и разрешений на продажу. Он не включает в себя какие-либо продажи, когда оплата производится наличными немедленно клиентами.
Средняя дебиторская задолженность: - это средний остаток дебиторской задолженности за определенный период времени. Дебиторская задолженность является очень важной концепцией в бизнесе. Он представляет деньги, которые клиенты должны компании. Задолженность относится к товарам или услугам, приобретенным клиентами в кредит.
Примеры формулы расчета оборачиваемости дебиторской задолженности
Anand Foods - это розничный магазин по продаже продуктов питания. Ананд предлагает вариант кредитования своим клиентам. После закрытия финансового года у Ананда на балансе была сумма к получению 10 000 долларов.
Вы можете скачать этот шаблон коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности здесь - Шаблон коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженностиВаловой объем продаж в кредит за финансовый год составил 40 000 долларов США, а доход от продаж составил 15 000 долларов США. Баланс Ананда за прошлый год показал 15000 долларов дебиторской задолженности.
Как мы знаем, формула для коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности выглядит следующим образом:
Формула коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности = чистые продажи в кредит / средняя дебиторская задолженность
Чтобы рассчитать коэффициент оборачиваемости Ананда, нам нужно рассчитать чистые продажи в кредит и среднюю дебиторскую задолженность.
Мы можем рассчитать чистые продажи в кредит после корректировки доходности продаж, т.е.
- Чистые продажи в кредит = Валовые продажи в кредит - Доход от продаж.
- Здесь чистые продажи в кредит = 40 000-15000 долларов.
- = 25 000 долларов
Средняя и дебиторская задолженность может быть рассчитана путем взятия средней суммы дебиторской задолженности. т.е.
- Средняя дебиторская задолженность = (начальное сальдо + конечное сальдо) / 2
- Здесь средняя дебиторская задолженность = ($ 10 000 + $ 15000) / 2
- = 12 500 долларов США.
Теперь мы можем рассчитать коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности Ананда следующим образом:
Формула коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности = чистые продажи в кредит / средняя дебиторская задолженность
Формула коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности = 25 000 долл. США / 12 500 долл. США. то есть = 2
Это показывает, что оборот Ананда составляет 2.
Это означает, что Ананд собирает свою дебиторскую задолженность 2 раза в год или раз в 180 дней. т. е. расчетное время, необходимое Ананду для сбора денежных средств, составляет 180 дней в случае продажи в кредит.
объяснение
Формула коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности в основном состоит из двух переменных:
- Чистая выручка от продаж - это выручка, полученная компанией за счет предоставления кредитов клиентам за вычетом всех доходов от продаж и разрешений на продажу. Он не включает в себя какие-либо продажи, когда оплата производится наличными немедленно клиентами.
Чистые продажи в кредит можно рассчитать как; Чистые продажи в кредит = Валовые продажи в кредит - Возврат / Разрешения на продажу
- Средняя дебиторская задолженность - это среднее сальдо дебиторской задолженности за определенный период времени. Дебиторская задолженность является очень важной концепцией в бизнесе. Он представляет деньги, которые клиенты должны компании. Задолженность относится к товарам или услугам, приобретенным клиентами в кредит.
Мы можем рассчитать среднюю дебиторскую задолженность как; Средняя дебиторская задолженность = (начальное сальдо + итоговое сальдо) / 2
Использование коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности
Формула коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности показывает способность бизнеса собирать дебиторскую задолженность.
Чем выше соотношение, тем выгоднее для бизнеса. Более высокие показатели оборачиваемости означают, что компания собирает дебиторскую задолженность более регулярно в любом финансовом году. Например, если у компании коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности равен 4, это означает, что компания собирает дебиторскую задолженность 4 раза в течение года (у компании цикл 90 дней).
Более высокая эффективность выгодна, поскольку обеспечивает хорошую позицию ликвидности для компании. Наличие денежных средств для оборотного капитала, например, оплата счетов и других краткосрочных обязательств.
Коэффициент оборачиваемости счетов также может быть использован как показатель качества дебиторской задолженности и продаж в кредит. Если у компании более высокий коэффициент, это показывает, что продажи по кредитам чаще собираются по сравнению с компанией с более низким коэффициентом. Дебиторская задолженность часто используется в качестве обеспечения по кредитам. Следовательно, мы можем сказать, что очень важно поддерживать качество дебиторской задолженности.
Дебиторская задолженность - это деньги, которые клиенты должны фирме, оставшиеся суммы выплачиваются без процентов. Согласно принципу временной стоимости денег, фирма теряет больше денег, если оборот низкий, т. Е. Более длительный срок, чтобы получить свои кредитные продажи.
Интерпретация коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности
Формула коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности может быть отнесена к категории «Эффективный коэффициент», поскольку она показывает, насколько эффективно предприятие собирает дебиторскую задолженность.
Чем выше соотношение, тем выгоднее для бизнеса. Более высокие показатели оборачиваемости означают, что компания собирает дебиторскую задолженность более регулярно в любом финансовом году. Например, если у компании коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности равен 4, это означает, что компания собирает свою дебиторскую задолженность 4 раза в течение года (у компании цикл 90 дней).
С другой стороны, компания с низким коэффициентом оборачиваемости счетов показывает, что временной интервал между получением денег и продаж в кредит и является высоким. Всегда существует риск сокращения ликвидности для потребностей в оборотном капитале.
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности может варьироваться от бизнеса к бизнесу. Если у компании огромные потребности в оборотном капитале и ликвидности, то у них будет более высокий коэффициент оборачиваемости по сравнению с компаниями с низкими требованиями к оборотному капиталу.
Калькулятор коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности
Вы можете использовать следующий калькулятор коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности.
| Чистые продажи в кредит | |
| Средняя дебиторская задолженность | |
| Формула оборачиваемости дебиторской задолженности | |
| Формула оборачиваемости дебиторской задолженности | знак равно |
|
|
Формула оборачиваемости дебиторской задолженности в Excel (с шаблоном Excel)
Здесь мы сделаем тот же пример формулы коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности в Excel. Это очень легко и просто. Вам необходимо указать два параметра: Чистые продажи в кредит и Средняя дебиторская задолженность.
Вы можете легко рассчитать формулу оборачиваемости дебиторской задолженности в предоставленном шаблоне.
Чтобы выяснить коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, нам нужно выяснить две вещи: чистые продажи в кредит и среднюю дебиторскую задолженность.
Итак, сначала нам нужно рассчитать чистые продажи в кредит.
Чистые продажи в кредит = Валовые продажи в кредит - Доходы от продаж.
Затем нам нужно рассчитать среднюю дебиторскую задолженность.
т.е. средняя дебиторская задолженность = (начальное сальдо + конечное сальдо) / 2.
Теперь мы можем рассчитать
Рекомендуемые статьи
Это руководство по формуле коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности, здесь мы обсудим ее использование вместе с практическими примерами. Мы также предоставляем вам калькулятор коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности вместе с загружаемым шаблоном Excel. Вы также можете посмотреть следующие статьи, чтобы узнать больше -
- 10K против 10Q
- Аналитик против Ассоциированного
- Горизонтальная интеграция против вертикальной интеграции