Формула средней нормы прибыли

Формула средней нормы прибыли (Содержание)

Формула средней нормы прибыли
Примеры формулы средней нормы доходности (с шаблоном Excel)
Калькулятор формулы среднего показателя доходности

Как следует из названия, средняя норма прибыли - это средняя прибыль, которая ожидается от инвестиций в его жизнь. Это в основном количество денежных потоков, которые генерируются в течение инвестиционного периода. Средняя норма доходности, также известная как учетная норма доходности, является методом оценки рентабельности инвестиционных проектов и широко используется для оценки инвестиций. Но следует помнить, что этот метод не учитывает временную стоимость денег, что является очень важным фактором при оценке капитального проекта. Средняя норма доходности может быть получена путем деления среднего ожидаемого дохода от инвестиций / актива с начальными деньгами, необходимыми в качестве инвестиций

Формула для средней нормы прибыли

Average Rate of Return = Average Annual Profit / Initial Investment

Где средняя годовая прибыль рассчитывается как:

Средняя годовая прибыль = сумма прибыли за все годы / количество лет

Как рассчитать среднюю норму прибыли

Первый шаг - узнать годовую прибыль от инвестиций. Это можно рассчитать, вычтя все необходимые затраты из продаж, которые мы произвели из инвестиций
Нам нужно посмотреть, есть ли в проекте какие-либо основные инвестиции, такие как недвижимость, завод и т. Д. Если да, мы также должны включить расходы на амортизацию и вычесть их из продаж
Повторите это для всех лет, для которых продлится проект. Как только у нас будут все цифры годовой прибыли, найдите среднюю прибыль, разделив ее на количество лет. После этого используйте эту среднюю прибыль и разделите ее на первоначальную стоимость инвестиций.

Примеры формулы средней нормы доходности (с шаблоном Excel)

Давайте рассмотрим пример, чтобы лучше понять расчет формулы «Средняя норма прибыли».

Вы можете скачать этот шаблон Excel с формулой средней доходности здесь - Шаблон Excel с формулой средней доходности

Формула средней нормы прибыли - пример № 1

Рассмотрим розничную компанию X's, которая инвестировала 1 миллион долларов в проект со сроком службы 4 года. В течение проекта годовая прибыль, которую заработал Х, приведена ниже:

Средняя годовая прибыль рассчитывается по формуле, приведенной ниже

Средняя годовая прибыль = сумма прибыли за все годы / количество лет

Средняя годовая прибыль = (76 000 долл. США + 45 000 долл. США + 89 000 долл. США + 67 000 долл. США) / 4
Средняя годовая прибыль = $ 69 250

Средняя норма прибыли рассчитывается по формуле, приведенной ниже

Средняя норма доходности = средняя годовая прибыль / начальные инвестиции

Средняя норма доходности = 69 250 долл. США / 1 000 000 долл. США
Средняя норма доходности = 6, 925%

Мы должны помнить, что временная стоимость денег не должна рассматриваться здесь. Таким образом, годовой денежный поток, если есть временная стоимость, не будет стоить того же, и их текущая стоимость должна быть меньше. Так, например, 45000 долларов, которые мы получили во втором году, могли бы быть меньше, если учитывать временную стоимость.

Формула средней нормы прибыли - пример № 2

Теперь давайте посмотрим на другой пример, который является более подробным. Компания XYZ реализовала проект, который имеет следующие параметры:

Таким образом, прибыль за год не указывается напрямую, а может быть рассчитана с использованием выручки и затрат.

Ожидаемая прибыль за год рассчитывается по формуле, приведенной ниже

Ожидаемая прибыль за год = выручка - затраты

Ожидаемая прибыль в год = 2 000 000 - 400 000 долларов
Ожидаемая прибыль за год = 1 600 000 долларов

Поскольку прибыль за каждый год одинакова, средняя годовая прибыль = ожидаемая прибыль за год

Средняя годовая прибыль = 1 600 000 долларов

Средняя норма прибыли рассчитывается по формуле, приведенной ниже

Средняя норма доходности = средняя годовая прибыль / начальные инвестиции

Средняя норма доходности = 1 600 000 долл. США / 4 500 000 долл. США
Средняя норма доходности = 35, 56%

Пояснение формулы средней нормы доходности

Средняя норма прибыли даст нам общее представление о прибыльности проекта и может помочь нам получить доступ, стоит ли инвестировать в проект или нет. Но есть несколько ограничений использования средней нормы прибыли при принятии инвестиционных решений. Давайте рассмотрим некоторые критические факторы, которые нам необходимо учитывать при использовании формулы средней нормы прибыли

Как мы уже говорили выше, временная стоимость денег была проигнорирована в формуле средней нормы прибыли. Это может иметь пагубные последствия и может привести нас к неправильному решению о капиталовложениях. Например: если требуемая норма прибыли от проекта составляет 10%, а средняя норма прибыли составляет 15%, то этот проект будет стоить инвестиций. Но после того, как вы взяли временную стоимость денег на картинке, о возврате проекта говорят 8%. Тогда в этот проект не стоит вкладывать
Во-вторых, средняя норма прибыли не основана на фактическом денежном потоке, а использует только учетную информацию.
Другое дело, что если два проекта имеют одинаковую доходность, мы не можем дифференцировать эти проекты в зависимости от объема необходимых инвестиций.
Различные аналитики или люди могут рассчитать это по-разному, так что это также имеет проблему согласованности

Актуальность и использование формулы средней нормы доходности

Формула средней нормы прибыли довольно легко понять и рассчитать, если вы хотите быстро взглянуть на прибыльность проекта. Хотя он не учитывает временную стоимость денег, он может дать вам картину проекта на высоком уровне. Ниже приведены некоторые преимущества использования средней нормы прибыли

Как упомянуто выше, это очень просто рассчитать и легко понять
Во-вторых, бухгалтерская информация, на которой она основана, легко доступна и относительно легко интерпретируется любым

Короче говоря, если бизнес хочет начать с проекта и хочет иметь высокую оценку рентабельности проекта, можно использовать среднюю норму прибыли. И если использовать эту формулу, если проект не стоит инвестировать, отбросьте проект, но если проект выглядит прибыльным, они должны также исследовать другие параметры и не должны полагаться только на среднюю норму прибыли.

Калькулятор формулы среднего показателя доходности

Вы можете использовать следующий калькулятор средней нормы доходности.

Средняя годовая прибыль
Начальные инвестиции
Формула средней нормы прибыли

Формула средней нормы прибыли

знак равно

Средняя годовая прибыль	знак равно

Начальные инвестиции

0	знак равно	0

0

Формула средней нормы прибыли - Калькулятор (шаблон Excel)

Содержание: