Формула коэффициента собственного капитала (Содержание)
- формула
- Примеры
- Калькулятор
Что такое формула отношения капитала?
Термин «коэффициент собственного капитала» относится к коэффициенту платежеспособности, который оценивает долю активов, финансируемых за счет капитала, внесенного акционером. Другими словами, коэффициент также указывает на оставшиеся активы после погашения всех обязательств. Формула для отношения собственного капитала может быть получена путем деления общего капитала рассматриваемой компании на ее общие активы. Математически это представляется как
Equity Ratio = Total Equity / Total Assets
Примеры формулы соотношения собственных средств (с шаблоном Excel)
Давайте рассмотрим пример, чтобы лучше понять расчет коэффициента капитала.
Вы можете скачать этот шаблон в формате Excel здесь - Шаблон формулы в формуле Excel.Формула коэффициента собственного капитала - пример № 1
Давайте возьмем пример GHJ Ltd, которая занимается производством автозапчастей. Согласно недавно опубликованному годовому отчету компании, доступна следующая информация:
Рассчитайте коэффициент собственного капитала GHJ Ltd. на основе приведенной выше информации.
Решение:
Общий капитал рассчитывается по формуле, приведенной ниже
Общий капитал = Общий капитал + Нераспределенная прибыль + Привилегированный капитал
- Общий капитал = 40 миллионов долларов США + 90 миллионов долларов США + 10 миллионов долларов США
- Общий капитал = 140 миллионов долларов
Общая сумма активов рассчитывается по формуле, приведенной ниже
Всего активов = Денежные средства и их эквиваленты + Дебиторская задолженность + Запасы + Основные средства + Прочие внеоборотные активы
- Общая сумма активов = 5 миллионов долларов США + 25 миллионов долларов США + 100 миллионов долларов США + 200 миллионов долларов США + 30 миллионов долларов США
- Общая сумма активов = 360 миллионов долларов
Коэффициент собственного капитала рассчитывается по формуле, приведенной ниже
Коэффициент собственного капитала = общий капитал / общие активы
- Коэффициент собственного капитала = 140 миллионов долларов США / 360 миллионов долларов США
- Коэффициент собственного капитала = 0, 39
Таким образом, ~ 39% всех активов GHJ Ltd. в настоящее время финансируется акционерами.
Формула коэффициента собственного капитала - пример № 2
Давайте возьмем пример компании Samsung Electronics Co. Ltd., чтобы продемонстрировать расчет коэффициента собственного капитала. В соответствии с годовым отчетом за 2018 год доступна следующая информация о балансе. Рассчитайте коэффициент собственного капитала компании Samsung Electronics Co. Ltd. на 2018 год на основе приведенной выше информации.
Решение:
Общий капитал рассчитывается по формуле, приведенной ниже
Общий капитал = привилегированные акции + обыкновенные акции + доля премии + нераспределенная прибыль + другие компоненты капитала + неконтролирующие интересы
- Общий капитал = 0, 11 миллиарда долларов + 0, 71 миллиарда долларов + 4, 00 миллиарда долларов + 220, 59 миллиарда долларов - 7, 21 миллиарда долларов + 6, 98 миллиарда долларов
- Общий капитал = 225, 18 миллиарда долларов
Общая сумма активов рассчитывается по формуле, приведенной ниже
Общая сумма активов = общая сумма текущих активов + общая сумма внеоборотных активов
- Общая сумма активов = 158, 79 млрд. Долларов США + 149, 66 млрд. Долларов США
- Общая сумма активов = 308, 45 млрд. Долларов
Коэффициент собственного капитала рассчитывается по формуле, приведенной ниже
Коэффициент собственного капитала = общий капитал / общие активы
- Коэффициент собственного капитала = 225, 18 млрд. Долларов США / 308, 45 млрд. Долларов США
- Коэффициент собственного капитала = 0, 73
Таким образом, коэффициент собственного капитала Samsung Electronics Co. Ltd. за 2018 год составил 0, 73 раза.
Ссылка на источник: Баланс Samsung
Формула коэффициента собственного капитала - пример № 3
Давайте возьмем пример годового отчета Walmart Inc. за 2018 год. Из годового отчета доступна следующая информация о балансе: рассчитайте коэффициент собственного капитала Walmart Inc. за 2018 год на основе приведенной выше информации.
Общий капитал рассчитывается по формуле, приведенной ниже
Общий капитал = акционерный капитал + неконтролирующая доля
- Общий капитал = 77, 87 миллиардов долларов + 2, 95 миллиардов долларов
- Общий капитал = 80, 82 миллиарда долларов
Общая сумма активов рассчитывается по формуле, приведенной ниже
Общая сумма активов = общая сумма текущих активов + основные средства + имущество в рамках обязательств по аренде капитала и финансированию + гудвилл + прочие активы и отложенные расходы
- Общая сумма активов = 59, 66 млрд долларов США + 107, 68 млрд долларов США + 7, 14 млрд долларов США + 18, 24 млрд долларов США + 11, 80 млрд долларов США
- Общая сумма активов = 204, 52 млрд. Долларов
Коэффициент собственного капитала рассчитывается по формуле, приведенной ниже
Коэффициент собственного капитала = общий капитал / общие активы
- Коэффициент собственного капитала = 80, 82 млрд. Долларов США / 204, 52 млрд. Долларов США
- Коэффициент собственного капитала = 0, 40
Таким образом, по состоянию на 31 января 2018 года акционеры-акционеры профинансировали около 40% совокупных активов Walmart Inc.
Ссылка на источник: Walmart Inc. Баланс
объяснение
Формула для отношения капитала может быть получена, используя следующие шаги:
Шаг 1: Во-первых, определите общий капитал компании. Это совокупность обыкновенных акций, привилегированных акций, нераспределенной прибыли, дополнительного оплаченного капитала и т. Д.
Шаг 2: Затем определите совокупные активы компании, которые включают как краткосрочные (текущие), так и долгосрочные (внеоборотные) активы.
Шаг 3: Наконец, формула для отношения капитала может быть получена путем деления общего капитала (шаг 1) компании на ее общие активы (шаг 2), как показано ниже.
Коэффициент собственного капитала = общий капитал / общие активы
Формула соотношения значимости и использования
Важно понимать концепцию коэффициента собственного капитала, поскольку он используется для определения степени левереджа компании. Более высокий коэффициент собственного капитала считается положительным, поскольку это указывает на то, что компания является более устойчивой и менее рискованной на фоне увеличения инвестиций со стороны акционеров. По своей сути, долевое финансирование дешевле, чем долговое, и, как ожидается, такие компании с более высокими коэффициентами собственного капитала будут иметь более низкие затраты на финансирование, чем компании с более низким коэффициентом, что приведет к повышению прибыльности.
Калькулятор формулы соотношения капитала
Вы можете использовать следующий калькулятор формулы соотношения капитала
| Общий капитал | |
| Всего активов | |
| Коэффициент собственного капитала | |
| Коэффициент собственного капитала | знак равно |
|
|
Рекомендуемые статьи
Это руководство по формуле коэффициента справедливости. Здесь мы обсудим, как рассчитать формулу отношения капитала, а также практические примеры. Мы также предоставляем калькулятор Equity Ratio с загружаемым шаблоном Excel. Вы также можете посмотреть следующие статьи, чтобы узнать больше -
- Формула для эффективной годовой ставки
- Как рассчитать формулу ожидаемого значения
- Пример формулы коэффициента Джини
- Расчет чистой процентной маржи