Разница между займом и арендой
ссуда
Ссуда может быть определена как предоставление денег одной стороной другой стороне по соглашению о том, что деньги будут возвращены последней первой в соответствии с кредитным соглашением. Проценты, срок владения и другие условия будут определены в кредитном договоре заранее.
Сторонами, участвующими в кредитной сделке, являются
- Кредитор - тот, кто дает деньги
- Заемщик - тот, кто берет деньги
Предполагается, что заемщик выплачивает кредитору основную сумму вместе с процентами за срок владения кредитом на основании кредитного соглашения. Существуют различные виды ссуд, в зависимости от характера использования средств, которые можно назвать от личных ссуд до коммерческих ссуд. Кредиты также могут быть классифицированы на основании залога, предоставленного заемщиком кредитору, от необеспеченных займов до срочных займов. В целом, беря кредит, заемщик должен предоставить часть своих активов кредитору.
В двух словах, независимо от характера или типа займа, заемщик должен погасить основную сумму кредитора вместе с процентами в течение срока займа.
лизинг
Аренда - это соглашение между двумя сторонами, при котором одна сторона (владелец актива, также называемого арендодателем) позволяет другой стороне (называемой арендатором) использовать свои активы (активы могут быть любыми объектами недвижимости, оборудования, оборудования и т. Д.). .) За согласованный период в обмен на периодические платежи. Как правило, эти периодические платежи являются фиксированными, и количество периодических платежей и срок аренды будут основываться на договоре аренды. При аренде залогом будет оборудование, которое сдано в аренду в большинстве случаев.
Аренда может быть в широком смысле разделена на капитальную аренду и операционную аренду. При аренде капитала существует положение о передаче права собственности на арендованный актив арендатору арендодателю в конце срока аренды. В случае аренды капитала арендатор должен показать арендованный актив в активе и заем, эквивалентный стоимости актива в пассиве баланса. В течение срока аренды арендатор будет амортизировать актив и возвращать кредит арендодателю. При операционной аренде право собственности на арендованный актив остается у арендодателя, и арендатор возвращает актив после завершения контракта. Арендатор просто должен фиксировать фиксированный платеж в отчете о прибылях и убытках как расходы по аренде.
Сравнение лицом к лицу между займом и арендой (инфографика)
Ниже приводится топ-7 различий между займом и арендой 
Ключевые различия между займом и арендой
Оба кредита против аренды является популярным выбором на рынке. давайте обсудим некоторые основные различия между займом и арендой
- Кредит предоставит заемщику право собственности на приобретенные активы, тогда как при аренде это будут только права на использование арендованного оборудования.
- Поиск заемщика для финансирования необходимого вам оборудования потребует гораздо больше времени, чем аренда тех же активов у арендодателя.
- Владение оборудованием через кредит позволит заемщику амортизировать его в своих бухгалтерских книгах и, таким образом, может воспользоваться налоговой льготой, в то время как в случае аренды арендодателю не разрешается амортизировать активы, так как в активе нет записи об активах. книги арендатора
- Если по прошествии некоторого времени рассматриваемое оборудование не будет более интересным для бизнеса, метод аренды будет гораздо более гибким, чем метод кредита.
- Внебалансовый бухгалтерский учет по аренде дал бы лучший коэффициент эффективности бизнеса, чем тот, который мог бы иметь место при покупке активов с использованием кредита (при условии, что все остальные вещи постоянны)
- Существует первый взнос в случае ссуды, в то время как обычно нет первоначального взноса в случае аренды
Сравнительная таблица займа и аренды
Ниже приведено 7 лучших сравнений между займом и арендой
|
КРЕДИТНЫЙ |
ПОМЕЩЕНИЯ |
| Финансируемая покупка оборудования даст заемщику право собственности на такой актив. | При аренде арендатор имеет право использовать оборудование и не имеет права собственности. |
| Для ссуд общая процентная ставка является переменной на основе индекса. Если индекс меняется, скорость также изменится | При аренде большую часть времени периодический платеж будет фиксированным |
| В случае ссуды заемщик должен принести залоговое обеспечение для покрытия суммы ссуды, иногда заемщику или бизнесу может быть трудно организовать необходимые залоговые средства. | В большинстве случаев арендованное оборудование выступает в качестве залога. Арендатору не нужно предъявлять никаких залогов. |
| Многие из банков / кредиторов не решаются одолжить деньги учреждению / частному лицу, чей характер бизнеса / оборудования им трудно понять. | Поскольку лизингодатель занимается сдачей оборудования в аренду, бизнесу / частному лицу не составит труда получить оборудование в аренду. |
| В случае ссуды заемщик должен внести некоторую сумму денег в виде первоначального взноса | Как правило, при аренде арендатор не обязан вносить предоплату, если в договоре не предусмотрено каких-либо особых положений. |
| Кредит должен быть отражен как обязательство в балансе фирмы / бизнеса | Аренда (операционная аренда) является забалансовой статьей. Арендатор может получать выгоду от арендованных активов без учета арендованных активов в балансе. Они должны просто записать арендные платежи как расходы. |
| Как правило, активы, приобретенные с использованием кредита, будут принадлежать заемщику такого кредита. | В соответствии с договором аренды право собственности будет сохраняться за арендодателем, и арендатор возвращает активы, если в конце контракта не будет специальных положений о передаче права собственности арендатору. |
Вывод - кредит против лизинга
Как упомянуто выше, оба кредита против аренды имеют свои преимущества, а также недостатки. Решение о ссуде или аренде должно приниматься после проведения целостного анализа бизнес-ситуации и назначения оборудования, которое должно быть куплено или арендовано. Если у предприятия недостаточно средств для внесения первоначального взноса или нет достаточного обеспечения для покрытия кредита, и ему просто нужно использовать актив, тогда аренда будет работать лучше всего. Если бизнес хочет владеть активами в течение длительного периода времени и имеет достаточно средств для внесения авансового платежа и может пройти финансовую документацию, тогда кредит будет лучшим вариантом. Кроме того, важно понимать различное значение ссуды по сравнению с арендой для бухгалтерских книг предприятия, чтобы читатель мог правильно оценить эффективность бизнеса.
Рекомендуемые статьи
Это было руководство к разнице между кредитом и арендой. Здесь мы также обсудим ключевые различия между ссудой и арендным фондом с помощью инфографики и сравнительной таблицы. Вы также можете взглянуть на следующие статьи, чтобы узнать больше.
- Ссуды против Авансов - Главные Различия
- Отличается между опциями и запасом
- Рост запасов против стоимости акций
- Аренда против аренды - какая из них лучше