Формула процентного покрытия - Калькулятор (шаблон Excel)

• Формула коэффициента процентного покрытия

Формула коэффициента покрытия процентов (Содержание)

• Формула коэффициента процентного покрытия
• Калькулятор коэффициента процентного покрытия
• Формула коэффициента процентного покрытия в Excel (с шаблоном Excel)

Формула коэффициента процентного покрытия

Коэффициент покрытия процентов - это показатель, который измеряет способность компании своевременно выплачивать проценты по своим долгам. Он просто рассчитывает способность компании производить выплаты процентов, а не принцип. Инвестор использует это для расчета риска, связанного с компанией, а также помогает понять прибыльность компании. Инвестор также проверяет, может ли компания своевременно платить, не влияя на ее бизнес и прибыльность. Заимствование может быть краткосрочным или долгосрочным.

Коэффициент покрытия процентов представляет запас прочности. Формула коэффициента покрытия процентов может быть написана как со ссылкой на EBIT, EBITDA. Есть два типа формул. Давайте обсудим то же самое.

• Формула коэффициента процентного покрытия с использованием EBIT-

Формула коэффициента покрытия процентов - это EBIT за период на основе общей суммы процентов к уплате в данном периоде. EBIT - это прибыль до вычета процентов и налогов. Формула для того же может быть записана как:

• Формула коэффициента процентного покрытия с использованием EBITDA-

Здесь неденежный доход также добавляется к EBIT. Формула для того же может быть записана как EBIT для периода плюс неденежные расходы, разделенные на общую сумму процентов к уплате в данном периоде. Здесь EBITDA - это прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации. Формула коэффициента покрытия процентов может быть записана как:

Эта формула коэффициента покрытия процентов может быть записана как:

Примеры формулы соотношения покрытия процентов

Давайте рассмотрим пример, чтобы лучше понять расчет коэффициента покрытия процентов.

Вы можете скачать этот шаблон Excel для формулы процентного покрытия здесь - Шаблон Excel для формулы процентного покрытия

Формула коэффициента покрытия процентов - пример № 1

Предположим, компания R & R Pvt. ООО имеет EBIT $ 100 000 на 2018 год, а общая сумма процентов к выплате на 2018 год составляет $ 40 000.

Решение:

Теперь давайте посчитаем коэффициент покрытия процентов, используя EBIT.

• Коэффициент покрытия процентов = EBIT за период / общая сумма процентов к уплате в данном периоде
• Коэффициент покрытия процентов = 100 000/40 000
• Коэффициент покрытия процентов = 2, 5

Коэффициент покрытия процентов для R & R Pvt. ООО 2, 5

Формула коэффициента покрытия процентов - пример № 2

Консалтинговая компания имеет финансовые отчеты за 2017 и 2018 годы ниже. Компания является новой на рынке и продолжает расти. Общий доход компании составляет 165 000 долл. США в 2018 году, 150 000 долл. США в 2017 году и расходы 25 300 долл. США в 2018 году, расходы 18 184 долл. США в 2017 году. С учетом этого учитываются другие доходы и прочие расходы до налогообложения и рассчитываются доходы, которые помогают найти прибыль до налогообложения и прибыль после уплаты налогов и, наконец, можно получить коэффициент покрытия процентов.

Решение:

Предполагая подоходный налог в размере 10%.

Частности	2018	2017
Доход:
Консультативные сборы	75 000 долларов США	90 000 долларов США
Плата за консультационные услуги	90 000 долларов США	60 000 долларов США
Общий доход (A)	165 000 долларов США	150 000 долларов США
Расходы:
Прямые расходы	14 500 долларов США	12 000 долларов США
Расходы на рекламу	3000 долларов США	2000 долларов США
Комиссия оплачена	500 долларов США	300, 00 $
Разные расходы	300, 00 $	150 долларов США
обесценивание	7 000 долларов США	4000 долларов США
Общие операционные расходы (B)	25 300 долларов США	18 450 долларов США
Операционный доход (АБ)	139 700, 00 долларов США	131 550, 00 долларов США
Прочие доходы	8 000 долларов США	7 000 долларов США
Прочие расходы	700, 00 $	500 долларов США
Заработок до вычета налогов и доходов	$ 147 000, 00	138 050, 00 долл. США
Интерес	9 000 долларов США	7 000 долларов США
Прибыль до вычета налога	138 000, 00 долларов США	131 050, 00 долл. США
Налог (10%)	13 800, 00 долларов США	13 105, 00 долларов США
Прибыль после уплаты налогов	124 200, 00 долларов США	117 945, 00 долларов США

Теперь давайте посчитаем коэффициент покрытия процентов по EBIT за 2017 год.

• Коэффициент покрытия процентов = EBIT за период / общая сумма процентов к уплате в данном периоде
• Коэффициент покрытия процентов на 2017 год = 138 050/7000
• Коэффициент покрытия процентов на 2017 год = 19, 72

Теперь давайте посчитаем коэффициент покрытия процентов по EBIT за 2018 год.

• Коэффициент покрытия процентов = EBIT за период / общая сумма процентов к уплате в данном периоде
• Коэффициент покрытия процентов на 2018 год = 147 000/9000
• Коэффициент покрытия процентов на 2018 год = 16, 33

Формула коэффициента покрытия процентов - пример № 3

Предположим, компания ADC Pvt. ООО имеет EBIT 100 000 долларов США на 2018 год, неденежные расходы - 4 000 долларов США, а общая сумма процентов к выплате за 2018 год - 40 000 долларов США.

Теперь давайте посчитаем коэффициент покрытия процентов по EBITDA.

Коэффициент покрытия процентов = (EBIT за период + безналичные расходы) / Общая сумма процентов к уплате за указанный период

• Коэффициент покрытия процентов = (100 000 + 4000) / 40 000
• Коэффициент покрытия процентов = 104 000/40 000
• Коэффициент покрытия процентов = 2, 6

Коэффициент покрытия процентов по ADC Pvt. ООО составляет 2, 6

Формула коэффициента покрытия процентов - пример № 4

У компании ниже финансовый отчет за 2018 год. Посредством этого рассчитаем коэффициент покрытия процентов. Компания применяется для 10% налога.

Частности	2018
Доход:
Консультативные сборы	100 000 долларов США
Плата за консультационные услуги	92 630, 00 долл. США
Общий доход (A)	192 630, 00 долл. США
Расходы:
Прямые расходы	74 000 долларов США
Расходы на рекламу	5000 долларов США
Комиссия оплачена	700, 00 $
Разные расходы	500 долларов США
обесценивание	6000 долларов США
Общие операционные расходы (B)	86 200, 00 долларов США
Операционный доход (АБ)	106 430, 00 долл. США
Прочие доходы	5000 долларов США
Прочие расходы	1000, 00 долларов США
Заработок до вычета налогов и доходов	110 430 долл. США
Интерес	10 000 долларов США
Прибыль до вычета налога	100 430 долларов США
Налог (10%)	10 043, 00 долл. США
Прибыль после уплаты налогов	90 387, 00 долл. США

Теперь давайте посчитаем коэффициент покрытия процентов по EBITDA.

• Коэффициент покрытия процентов = (EBIT за период + безналичные расходы) / Общая сумма процентов к уплате за указанный период
• Коэффициент покрытия процентов = (110 430 + 6000) / 10 000
• Коэффициент покрытия процентов = 116 430/10 000
• Коэффициент покрытия процентов = 11, 64

объяснение

Для расчета любой из формул можно найти коэффициент покрытия процентов, он также зависит от человека, который рассчитывает, чтобы решить, какую формулу необходимо использовать.

Теперь давайте проанализируем коэффициент покрытия процентов. Коэффициент покрытия процентов рассчитывается для понимания риска, связанного с компанией, он также помогает финансовому институту проверять платежеспособность компании. Он в основном используется для проверки платежеспособности. Давайте посмотрим значения коэффициента покрытия процентов и его значение они следующие: -

• Если у компании коэффициент покрытия процентов меньше 1, это означает, что компания является рискованной и не в состоянии платить ни проценты, ни принцип по долгам. Финансовые учреждения никогда не дают им кредит, поскольку существует высокая вероятность того, что кредит может стать NPA, то есть неработающим активом.

Коэффициент покрытия процентов <1

• Если у компании коэффициент покрытия процентов равен 1, что означает, что компания довольно рискованная, она может выплатить кредитору только сумму процентов, а не принцип. Эти типы компаний также никогда не получают кредит от финансового учреждения, поскольку существует принципиальный риск.

Коэффициент покрытия процентов = 1

• Если у компании коэффициент покрытия процентов больше 1, это означает, что у компании есть деньги для выплаты процентов по долгам, а также дополнительная сумма для выплаты по принципу.

Коэффициент покрытия процентов> 1

• В идеале коэффициент покрытия процентов должен быть больше 1, 5, в этом случае финансовое учреждение легко выдаст кредит. Риск, связанный с компанией, также будет низким, поскольку компания будет иметь достаточную сумму для выплаты процентов и принципа кредитору.

Коэффициент покрытия процентов> = 1, 5

• Если коэффициент покрытия процентов опускается ниже 1, 5, это является красным предупреждением для компании, и этот риск, связанный с компанией, также возрастет.

Коэффициент покрытия процентов <1, 5

Формула отношения значимости и использования процентного покрытия

Формула коэффициента покрытия использования интересов выглядит следующим образом:

• Кредитор может проверить риск и кредитоспособность компании через коэффициент покрытия процентов.
• Он используется в качестве измерительного устройства для принятия решения инвестором, заинтересованными сторонами и руководством компании.
• Это также помогает в анализе тенденций и помогает проверить стабильность компании.

Существуют некоторые ограничения коэффициента покрытия процентов, например, иногда он не дает реальной картины финансового состояния компании, поскольку существуют сезонные факторы, которые влияют на коэффициент. Не показывает эффект уплаты налогов. Чтобы получить наилучший результат с помощью этой формулы, используйте другую формулу, такую ​​как коэффициент быстрой ликвидности, коэффициент денежной наличности и т. Д., Которая даст одно четкое представление о финансовом положении компании и связанных с ней рисках.

Калькулятор коэффициента процентного покрытия

Вы можете использовать следующий калькулятор процентного покрытия

EBIT за период
Всего процентов к уплате за указанный период
Формула коэффициента процентного покрытия

Формула коэффициента процентного покрытия

знак равно

EBIT за период знак равно Всего процентов к уплате за указанный период

0 знак равно 0 0

Формула коэффициента процентного покрытия в Excel (с шаблоном Excel)

Здесь мы сделаем тот же пример формулы процентного покрытия в Excel. Это очень легко и просто. Вы должны предоставить три входа: EBIT, Процент и EBITDA

Вы можете легко рассчитать коэффициент покрытия процентов, используя формулу в предоставленном шаблоне.

Коэффициент покрытия процентов для R & R Pvt. ООО рассчитывается как:

Коэффициент покрытия процентов на 2017 год рассчитывается как:

Коэффициент покрытия процентов на 2018 год рассчитывается как:

Коэффициент покрытия процентов по ADC Pvt. ООО рассчитывается как:

Коэффициент покрытия процентов с использованием EBITDA рассчитывается как:

Рекомендуемые статьи

Это было руководство к формуле процентного покрытия. Здесь мы обсуждаем его использование вместе с практическими примерами. Мы также предоставляем вам калькулятор процентного покрытия с загружаемым шаблоном Excel. Вы также можете посмотреть следующие статьи, чтобы узнать больше -

1. Руководство по формуле доходности капитала
2. Примеры формулы 72 формулы
3. Формула дивидендов на акцию
4. Шаблон формулы чистой процентной маржи