Формула коэффициента задолженности

Формула коэффициента задолженности (Содержание)

Формула коэффициента задолженности
Калькулятор коэффициента задолженности
Формула коэффициента задолженности в Excel (с шаблоном Excel)

Формула для расчета коэффициента задолженности выглядит следующим образом:

Где,

Совокупные обязательства - это совокупные долговые и финансовые обязательства, которые компания должна выплатить организациям или физическим лицам в любой определенный период времени. Общая сумма обязательств указана в балансе компании.

Общая сумма активов - это общая сумма активов, принадлежащих юридическому или физическому лицу. Активы - это статьи в денежном выражении, которые со временем используются для получения выгоды для владельца актива. В случае если собственниками активов являются компании, то эти активы отражаются в бухгалтерском балансе для бухгалтерских записей.

Примеры формулы соотношения долга

Пример формулы 1 коэффициента задолженности

Вы можете скачать этот шаблон долга здесь - шаблон долга

Давайте предположим, что компания Anand Ltd указала 15 миллионов долларов долга и 20 миллионов долларов активов на своем балансе, мы должны рассчитать коэффициент задолженности Anand Ltd.

Мы можем рассчитать коэффициент задолженности для Anand Ltd, используя формулу коэффициента задолженности:

Коэффициент задолженности = Общая сумма обязательств / Общая сумма активов
Коэффициент задолженности = 15 000 000 долл. США / 20 000 000 долл. США
Коэффициент задолженности = 0, 75 или 75%

Это показывает, что на каждый 1 доллар активов компании Anand Ltd приходится 0, 75 доллара долга. Коэффициент ниже 1, 0 означает, что у компании меньше долгов, чем у активов.

Пример формулы отношения долга № 2

Группа компаний Jagriti имеет следующую информацию в соответствии с аудированными финансовыми данными за год, закончившийся 2017-18:

Текущие активы - $ 45 000
Внеоборотные активы - $ 200 000
Текущие обязательства - $ 50 000
Долгосрочные обязательства - $ 60 000

Нам необходимо рассчитать коэффициент задолженности группы компаний Jagriti.

Как мы видим в приведенном выше случае, Общая сумма активов и общей ответственности не указана, тогда мы должны рассчитать общую сумму активов и общей ответственности, используя следующую формулу:

Итого активы = (оборотные активы + внеоборотные активы)
Общая сумма активов = (45 000 долларов США + 200 000 долларов США)
Общая сумма активов = 245 000 долларов
Итого обязательства = текущие обязательства + внеоборотные обязательства
Общая сумма обязательств = (50 000 долларов США + 60 000 долларов США)
Общая сумма обязательств = 110 000 долл. США

Мы можем рассчитать коэффициент задолженности для Jagriti Groupby, используя формулу коэффициента задолженности:

Коэффициент задолженности = Общая сумма обязательств / Общая сумма активов
Коэффициент задолженности = 110 000 долл. США / 245 000 долл. США
Коэффициент задолженности = 0, 45 или 44%

Коэффициент задолженности группы компаний Jagriti составляет 0, 45 .

Пример формулы № 3 коэффициента задолженности

Следующие цифры были получены из баланса группы компаний Anand.

Текущие активы - $ 50 000
Внеоборотные активы - $ 200 000
Всего обязательств - $ 90 000
Акционерный капитал - $ 160 000

Нам необходимо рассчитать коэффициент задолженности группы компаний Anand.

Для расчета коэффициента задолженности нам понадобится общая ответственность и общие активы. Нам нужно рассчитать итоговые активы по формуле

Итого активы = оборотные активы + внеоборотные активы
Всего активов = ($ 50 000 + $ 200 000)
Общая сумма активов = 250 000 долларов

Мы можем рассчитать коэффициент задолженности для группы компаний Anand Group, используя формулу коэффициента задолженности:

Коэффициент задолженности = Общая сумма обязательств / Общая сумма активов
Коэффициент задолженности = 90 000 долл. США / 250 000 долл. США
Коэффициент задолженности = 0, 36 или 36%

Коэффициент задолженности группы компаний Anand составляет 0, 36 .

объяснение

Коэффициент задолженности измеряет вес рычага в структуре капитала компании, он также может использоваться для измерения риска. Если коэффициент задолженности высокий, то это показывает, что у компании более высокое бремя погашения основного долга и процентов, и это может повлиять на денежные потоки компании и может вызвать затруднения в финансовых результатах или может возникнуть ситуация дефолта.

Активы и пассивы являются двумя наиболее важными терминами в балансе любой компании. Просматривая эти две позиции, инвесторы могут понять, достаточно ли у компании активов для погашения своих обязательств. И это то, что мы называем долговой коэффициент.

Коэффициент задолженности может быть использован в качестве меры финансового рычага. Если коэффициент задолженности компании превышает 0, 50, то эта компания называется компанией с левереджем. Это показывает, что компания имеет больше заемных средств в своей структуре капитала. Если у компании более низкий коэффициент задолженности, то ее называют консервативной.

Значение и использование формулы соотношения долга

Формула коэффициента задолженности может использоваться главным образом высшим руководством компании или инвесторами:

Формула коэффициента задолженности может использоваться высшим руководством компании для принятия решения на высшем уровне компании, касающегося ее структуры капитала и будущего финансирования. Используя коэффициент долга, высшее руководство может принять решение о привлечении средств. Независимо от того, хотят ли они привлечь средства из внешних источников, таких как кредит или задолженность, или через акционерный капитал. Если у компании достаточно капитала, чтобы погасить свои обязательства, они могут привлечь средства из внешних источников.

Формула коэффициента задолженности может использоваться инвесторами, которые хотят инвестировать в компанию. Эта формула показывает, достаточно ли у компании активов или капитала для погашения долгов и других обязательств. Так как компания выплачивает дивиденды акционерам после оплаты всех долгов и обязательств компании.

Если коэффициент задолженности компании ниже 0, 50, это означает, что компания стабильна и имеет потенциал для долговечности. Компания может привлечь больше средств извне для расширения. Для каждой отрасли эталон отношения долга может варьироваться, но коэффициент долга компании 0, 50 может быть разумным соотношением. Это показывает, что у компании в два раза больше активов по обязательствам. Или мы можем сказать, что обязательства компании составляют 50% ее общих активов.

Если коэффициент задолженности компании равен 1, это означает, что совокупные обязательства компании равны ее совокупным активам. Или мы можем сказать, что если компания хочет погасить свои обязательства, ей придется распродать все свои активы. Если компании необходимо расплатиться с обязательствами, ей необходимо распродать все свои активы, и в этом случае компания больше не может работать.

Калькулятор коэффициента задолженности

Вы можете использовать следующий калькулятор коэффициента задолженности

Всего обязательства
Всего активов
Формула коэффициента задолженности

Формула коэффициента задолженности

знак равно

Всего обязательства	знак равно

Всего активов

0	знак равно	0

0

Формула коэффициента задолженности в Excel (с шаблоном Excel)

Здесь мы сделаем тот же пример формулы отношения долга в Excel. Это очень легко и просто. Вы должны предоставить два входа: итоговые обязательства и итоговые активы.

Вы можете легко рассчитать коэффициент задолженности, используя формулу в предоставленном шаблоне.

Во-первых, нам нужно рассчитать суммарные обязательства