Определение управления денежными средствами

Управление денежными средствами также известно как управление казначейством, которое относится к процессу сбора, управления и использования денежных потоков с целью поддержания достаточного уровня ликвидности и включает финансовые инструменты, такие как казначейские векселя, депозитные сертификаты и создание фондов денежного рынка. это же вещество не только для отдельных лиц, но и для организаций.

Объяснение:

Это процесс, в котором денежные средства собираются, распределяются и инвестируются таким образом, чтобы обеспечить максимальную ликвидность. Управление денежными средствами также помогает максимизировать прибыльность за счет оптимизации использования денежных средств. Это также помогает в создании резервов для будущих непредвиденных обстоятельств, таких как экономический спад, безнадежные долги и т. Д.

Типы управления денежными средствами

Ниже приведены типы, приведенные ниже:

  • Денежный поток от операционной деятельности: указывается в отчете о движении денежных средств организации и не включает денежный поток от инвестирования.
  • Свободный денежный поток к собственному капиталу. Свободный денежный поток к собственному капиталу представляет собой сумму денежных средств, которая доступна после реинвестирования капитала.
  • Свободный денежный поток в фирму: используется для оценки и финансового моделирования.
  • Чистое изменение денежных средств: относится к движению общей суммы денежных потоков от одного отчетного периода к другому.

Роли и функции управления денежными средствами

Роли и функции описаны ниже

1. Управление запасами

Управление денежными средствами помогает организации управлять своими запасами. Более высокий запас в руках указывает на захваченные продажи, что также ведет к снижению ликвидности. Поэтому компания всегда должна сосредоточиться на том, чтобы быстро вывести свои запасы из строя для обеспечения возможности движения денежных средств.

2. Управление дебиторской задолженностью

Компания фокусируется на повышении своих счетов, чтобы можно было увеличить продажи. Срок кредитования в отношении получения наличных может составлять от 30 до 90 дней. Это означает, что организация зарегистрировала все свои продажи, но денежные средства по этим операциям еще не были получены.

В таком сценарии функция управления денежными средствами обеспечит более быстрое восстановление всей дебиторской задолженности во избежание возможного кризиса денежных средств. Он также включает в себя последующий механизм, который обеспечивает более быстрое восстановление, а также информирует компанию о будущих непредвиденных обстоятельствах, таких как безнадежные долги и т. Д.

3. Управление кредиторской задолженностью

Это также важная функция управления денежными средствами, когда компании могут воспользоваться такими льготами, как скидки по оплате и период кредитования.

Цели управления денежными средствами

Цели управления денежными средствами включают в себя выполнение требований к оборотному капиталу, обработку неорганизованных затрат, планирование капитальных затрат, надлежащее использование средств, планирование капитальных расходов, инициирование инвестиций и т. Д. Другими целями управления денежными средствами являются максимизация ликвидности, регулирование потоков денежных средств, максимизация стоимости доступных средств и снижение затрат, связанных с фондами.

Основные принципы управления денежными средствами

Принципы управления денежными средствами

1. Поддержание более низкого уровня запасов: сохранение более высокого уровня запасов часто может привести к сценарию, в котором наличные деньги излишне застревают. Даже складские помещения занимают без необходимости. Компании должны придумать соответствующие методы и стратегии, чтобы успешно поддерживать более низкий уровень запасов.

2. Ускорение процесса получения дебиторской задолженности . Компании должны поощрять своих клиентов и клиентов быстрее оплачивать свои взносы, и они должны предлагать им выгодные скидки и такие другие схемы, которые побуждают их платить как можно раньше.

Пример управления денежными средствами

Ниже приведены средние недельные остатки денежных средств ABC:

Итого: 46 000 долларов

Годовая процентная ставка = 12%

Среднемесячный остаток денежных средств рассчитывается как

  • Среднемесячный остаток денежных средств = 46 000 долл. США / 4
  • Среднемесячный остаток денежных средств = 11 500 долларов США

Ежемесячная доходность по среднему остатку денежных средств рассчитывается как

  • Ежемесячная прибыль на среднем остатке денежных средств = $ 11 500 * 0, 1
  • Ежемесячный доход на среднем остатке денежных средств = $ 115

Используя это, компания будет управлять денежными средствами своего бизнеса.

Стратегии управления денежными средствами

Стратегии, относящиеся к управлению денежными средствами:

  • Всегда нужно просить веху или депозитный платеж
  • Необходимо поощрять клиентов к более быстрому погашению своих счетов.
  • Нужно всегда следить за тем, чтобы расходы всегда были минимальными или даже задерживались.
  • Нужно просить поставщиков изменить свои условия оплаты
  • Финансировать и выполнять заказы на покупку
  • Свободное оборудование должно быть выставлено на продажу или в аренду
  • Увеличение прибыли
  • Факторинг счетов / дисконтирование счетов / финансирование счетов / продажа счетов

Различные типы инструментов управления денежными средствами

Ниже приведены различные типы, как указано ниже:

  • Краткосрочные инструменты, такие как инструменты денежного рынка и взаимные фонды, казначейские векселя, депозитный сертификат (CD) и т. Д.
  • Проверка аккаунта
  • Сберегательный счет
  • Долгосрочный сберегательный инструмент с низким уровнем риска

Ограничения управления денежными средствами

Ограничения следующие:

  • Управление денежными средствами игнорирует метод начисления учета
  • Он носит исторический характер, то есть реорганизует текущую информацию, которая предоставляется в отчете о прибылях и убытках и балансе.
  • Это не заменитель отчета о прибылях и убытках
  • Игнорирует безналичные транзакции

Преимущества и недостатки

Ниже приведены преимущества и недостатки, приведенные ниже:

преимущества

Преимущества, перечисленные ниже, заключаются в следующем

  • Управление денежными средствами позволяет оценивать денежную прибыль, а не только прибыль от выдающихся доходов и продажи в кредит.
  • Это помогает в обнаружении хищения денежных средств
  • Это позволяет ускорить оборотный капитал
  • Это помогает в вознаграждении таких должников, которые делают более быстрые платежи
  • Это ускоряет работу организации.

Недостатки

Недостатки, перечисленные ниже, заключаются в следующем

  • Управление денежными средствами требует указанных навыков лица, управляющего им.
  • Это трудоемкий процесс.

Вывод

Управление денежными средствами также более известно как управление финансами. Казначей организации следит за общим управлением денежными средствами за то же самое. Это помогает оценить денежную прибыль вместо прибыли, полученной от продажи в кредит. Это также может помочь в отслеживании хищений денежных средств.

Это решает все проблемы, связанные с дефицитом оборотного капитала. Это также гарантирует, что платежеспособность компании не будет затронута, и текущая стоимость денег более эффективно используется вместе с ускорением операционной деятельности компании. Тем не менее, следует отметить, что он не заменяет отчеты о прибылях и убытках.

Рекомендуемые статьи

Это руководство по управлению денежными средствами. Здесь мы обсуждаем роли и функции управления денежными средствами, а также их преимущества и недостатки. Вы также можете просмотреть наши другие предлагаемые статьи, чтобы узнать больше -

  1. Пример прямого метода отчета о движении денежных средств
  2. Разница между управлением активами и управлением активами
  3. Ключевые различия между бухгалтерским учетом и финансовым менеджментом
  4. 9 важных способов улучшить управление цепочками поставок

Категория: