Разница между предельной и эффективной налоговой ставкой
Путаница между предельным и эффективным налогом очень распространена. Это связано с тем, что налоги не обязательно уплачиваются налогом на весь доход, который вы зарабатываете, а выплачиваются после учета различных положений. Именно в этом разница между предельными и эффективными налоговыми ставками.
В разных странах применяются разные методы налогообложения, а также существуют различия в налоговых скобках. Знание различий между этими двумя ставками необходимо для эффективного налогового планирования. В таблице ниже приведены различия между этими двумя показателями.
Что такое предельная ставка налога?
Предельная налоговая ставка может быть определена как налог, выплачиваемый на дополнительный доллар полученного дохода, то есть ставка, которая применяется к дополнительному заработанному доходу. Причина, по которой это называется «маржинальным», заключается в том, что когда ваш доход поднимается вверх по налоговой шкале, маржинальный или дополнительный доход облагается налогом по следующей наивысшей налоговой шкале. С точки зрения налогоплательщика, налог, фактически уплаченный с дохода, отличается от предельной налоговой ставки.
Что такое эффективная налоговая ставка?
Эффективная налоговая ставка - это фактический налог, который причитается на основании вашего дохода и резервов. Он рассчитывается как фактические налоги, поделенные на доходы до налогообложения. Причина, по которой предельная и эффективная разница налоговых ставок заключается в разнице между доходом в финансовой отчетности и общей налогооблагаемой прибылью при расчете налоговой декларации.
Сравнение между маржинальной и эффективной налоговой ставки (инфографика)
Ниже приведены 8 основных различий между предельной и эффективной налоговой ставкой.
Ключевые различия между предельной и эффективной налоговой ставкой
Давайте обсудим некоторые основные различия между предельной и эффективной налоговой ставкой
- Предельная налоговая ставка - это процент дохода, который будет выплачен на следующий доллар вашего дохода, в то время как эффективная налоговая ставка - это процент от общего дохода, который выплачивается по налогам.
- Предельная налоговая ставка может быть определена как налог, выплачиваемый на дополнительный доллар полученного дохода, то есть ставка, которая применяется к дополнительному заработанному доходу. Эффективной налоговой ставкой является общая сумма налога, подлежащая уплате, деленная на общую налогооблагаемую прибыль.
- Налог по предельной налоговой ставке рассчитывается на основе нескольких налоговых ставок, что усложняет вычисления и требует дополнительных проверок соответствия. Расчет по эффективному налоговому методу основан на одной ставке, которая облегчает расчет и не требует дополнительных проверок соответствия.
- Доходы, собираемые правительством в рамках системы предельного налогообложения, выше, чем при действующей налоговой ставке.
- Предельная налоговая ставка зависит от дохода и, следовательно, уменьшается, когда доход уменьшается, тогда как при эффективной налоговой ставке влияние налогов на прибыль невелико.
- Более высокий доход привлекает более высокие налоги в соответствии с методом предельной налоговой ставки, и это препятствует расширению бизнеса, с другой стороны, более высокий доход привлекает эффективные налоговые ставки, поэтому этот метод расчета налога способствует расширению бизнеса.
- Физические лица или учреждения с более высокими доходами платят больше налогов по методу предельной налоговой ставки, тогда как налоговая нагрузка по эффективной налоговой ставке в основном падает на уровне общей группы.
- Давайте разберемся в этом, рассмотрев простой пример и то, как будут рассчитываться эти налоги.
Предельная ставка налога
Давайте рассмотрим человека г-на А., который является гражданином США и имеет общий доход в размере 50 000 долларов, и давайте предположим, что он будет облагаться налогом в размере 25%. Так что если г-н А. получит повышение в следующем году, а его доход увеличится до 5800 долларов в следующем году, то 800 долларов будут облагаться налогом в размере 25%.
Эффективная налоговая ставка
Давайте предположим, что общий налог г-на А. составляет 5000 долларов с его дохода в размере 50 000 долларов США, его эффективная налоговая ставка составит 50 000 долларов США / 5000 долларов США = 10%.
Сравнительная таблица маржинальных и эффективных налоговых ставок
Давайте обсудим лучшее сравнение между предельной и эффективной налоговой ставкой:
| Основа для сравнения | Предельная ставка налога | Эффективная налоговая ставка |
| Определение | Предельная налоговая ставка может быть определена как налог, выплачиваемый на дополнительный доллар полученного дохода, то есть ставка, которая применяется к дополнительному заработанному доходу. | Эффективная ставка налога - это общая сумма налога, подлежащая уплате, деленная на общую налогооблагаемую прибыль. |
| Смысл | Процент дохода, который будет выплачен на следующий доллар вашего дохода | Процент от общего дохода, который выплачивается по налогам |
| расчет | Налог рассчитывается на основе различных налоговых ставок | Налоговая ставка, умноженная на налогооблагаемый доход |
| Сумма налога | Расчетная сумма налога обычно выше по этому методу | Сумма налога ниже предельной ставки налога |
| Налоговое воздействие | Физические лица или учреждения с более высоким доходом платят больше налогов по этому методу | В этом случае налог является диверсифицированным и в основном оплачивается группой с общими доходами. |
| нижняя сторона | Когда доход уменьшается, налоги также оказывают влияние и уменьшаются с уменьшением дохода. | Когда доход падает, это не сильно влияет на налоги |
| экономика | Более высокий доход привлекает более высокие налоги по этому методу, и это препятствует расширению бизнеса | Более высокий доход привлекает эффективные налоговые ставки. Поэтому данный метод расчета налога способствует расширению бизнеса. |
| Сложность и проверки | Множественные налоговые ставки для уплаты налогов усложняют этот метод и требуют проверки и соответствия | Никаких проверок не требуется, так как задействована единичная тактовая частота, что делает вычисления очень простыми |
Вывод
Для принятия правильных налоговых решений важно знать разницу между предельной налоговой ставкой и эффективной налоговой ставкой. Возможно, вы слышали, как люди говорят, что их эффективная налоговая ставка составляет ~ 30%. Это на самом деле выше, чем они фактически платят, потому что они в основном сосредоточены на предельной налоговой ставке. Во многих странах мира применяется предельная налоговая ставка, поскольку она считается очень логичной, поскольку она облагает налогом физических лиц или учреждения на основе доходов.
Рекомендуемые статьи
Это было руководство по маржинальной и эффективной налоговой ставке. Здесь мы обсудили ключевые различия маржинальной и эффективной налоговых ставок с помощью инфографики и сравнительной таблицы. Вы также можете просмотреть наши другие предлагаемые статьи, чтобы узнать больше -
- Налоговый кредит против налогового вычета
- Средняя стоимость против предельной стоимости
- Финансы против экономики
- Стоимость периода против стоимости продукта
- Формула предельной выгоды | Калькулятор с примерами