Формула дней должника (Оглавление)
- Формула Дней Должника
- Примеры формулы дней должника (с шаблоном Excel)
- Калькулятор Формулы Дней Должника
Формула Дней Должника
Каждой компании нужны продажи, чтобы вести свой бизнес. Клиенты, которые покупают продукты у компании, могут либо заплатить авансом, либо заплатить через некоторое время. Если они решат платить в будущем, они станут должниками, и эта сумма станет дебиторской задолженностью для компании. Таким образом, дни должника - это в основном среднее количество дней, необходимых бизнесу для получения оплаты от своих клиентов. Он измеряет, как быстро бизнес может получить наличные от должников. Если дни должника очень велики, это означает, что компания не получает своевременную оплату и их деньги засорены в дебиторской задолженности. Поэтому они должны положить дополнительные деньги из своего кармана, чтобы вести бизнес. Точно так же, если количество дней должника меньше, это означает, что деньги собираются вовремя, и их можно использовать для других операций.
Существует ряд факторов, которые выводят дни должника. Например, что является отраслевой нормой, предоставляется скидка на досрочные платежи, ошибки в выставлении счетов и т. Д.? Мы обсудим это подробно позже в статье.
Формула для дней должника дается:
Debtor Days = (Trade Receivables / Credit Sales) * 365 Days
Иногда это также называется выдающимися продажами дней и может быть дано
Debtor Days = (Receivables / Sales) * 365 Days
Это в основном смешанный коэффициент, т.е. он использует как отчет о прибылях и убытках, так и бухгалтерский баланс. Дебиторская задолженность находится в бухгалтерском балансе в разделе текущих активов. Продажи являются верхней строкой отчета о прибылях и убытках.
Примеры формулы дней должника (с шаблоном Excel)
Давайте рассмотрим пример для лучшего расчета Дней Должника.
Вы можете скачать этот Шаблон Дни Должника здесь - Шаблон Дня ДолжникаФормула дней должника - пример № 1
Пусть Say Company X имеет следующую точку данных за 2018 год.
Дни Должника рассчитываются по формуле, приведенной ниже
Дни должника = (Дебиторская задолженность / продажи) * 365 дней
- Дни должника = (3 000 000/20 000 000) * 365
- Дни должника = 54, 75 дня
Это число, которое вы видите один, не имеет значения как таковое. Нам нужно сравнить это число с другими компаниями в той же отрасли и увидеть, где мы находимся. Если это число больше, чем в отрасли, компании необходимо работать над улучшением дней должника, чтобы у них были ранние денежные средства для выполнения своих операций.
Формула дней должника - пример № 2
Давайте посмотрим на пример из отрасли, чтобы понять дни должника. Я беру Amazon в качестве примера.
Ниже приведен снимок отчета о прибылях и убытках Amazon.
Справка о доходах:
Ссылка на источник: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/financials?p=AMZN
Бухгалтерский баланс:
Ссылка на источник: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/balance-sheet?p=AMZN&.tsrc=fin-srch-v1
Используя приведенные выше данные, мы имеем следующую информацию:
Дни Должника рассчитываются по формуле, приведенной ниже
Дни должника = (Дебиторская задолженность / продажи) * 365 дней
Дни должника на 2018 год
- Дни должника = (16 677 000/232 887 000) * 365
- Дни должника = 26, 14 дня
Дни должника на 2017 год
- Дни должника = (11 835 000/177 866 000) * 365
- Дни должника = 24, 29 дней
объяснение
Как уже говорилось выше, дни должника определяют, как быстро предприятие может получать денежные средства от своих должников. Чем дольше клиенты будут платить, тем больше будут дни должника и наоборот. Если мы увидим это число в одиночку, мы не сможем ничего из этого разобрать. Итак, есть несколько параметров, от которых зависит размер дней должника:
- Во-первых, нам нужно учесть дни должников для этой конкретной отрасли, а затем сравнить это с нашим числом. Случается так, что в некоторых отраслях платные клиенты стали традицией, поэтому нет смысла ожидать от них досрочных платежей.
- Во-вторых, какие стимулы получают клиенты, если они платят раньше. Компании предлагают досрочную скидку и другие льготы клиенту для авансовых платежей. Компании должны определить размер скидки, принимая во внимание значение возможности.
Также важно сравнить дни должника с тем, какой срок договорных платежей у вас с клиентом. Например, если у вас есть 30-дневный срок платежа, а дни должника 45, значит, клиент берет 15 лишних дней из принятых условий.
Если у бизнеса высокие дни должника, это означает, что у бизнеса будут деньги, застрявшие у клиентов, и у него будет меньше денег в руках. Это может привести к снижению роста компании из-за нехватки доступных ресурсов для инвестиций. У предприятий также есть некоторые обязательства, которые они должны обслуживать, и если имеется меньше средств, у них нет другого выбора, кроме как взять кредит для выполнения этих обязательств.
Актуальность и использование формулы дней должника
Для любого бизнеса денежные потоки являются важной частью их деятельности, а эффективное управление денежными потоками поможет им расти. Дни должника являются одним из основных соотношений, которые предприятия должны внимательно следить и должны регулярно контролировать. Это соотношение помогает им понять, сколько времени клиенты тратят на их погашение и есть ли необходимость принимать эффективные меры. Чем больше денег будет у бизнеса, тем больше у них шансов инвестировать в прибыльный проект и расти. Если деньги застрянут, им придется оставить эту возможность, которая будет препятствовать росту.
Еще один фактор, о котором мы не говорили в размерах клиента для бизнеса. Если клиент за последние годы стал крупным клиентом, у бизнеса будет очень мало информации, потому что он может потерять клиента. Поэтому они должны быть очень осторожны и в этом аспекте. В среднем 30-60 дней должника - это среднее и приличное число, которое бизнес может поддерживать.
Калькулятор Формулы Дней Должника
Вы можете использовать следующий калькулятор дней должника
| Торговая дебиторская задолженность | |
| Продажа в кредит | |
| Формула дней должника = | |
| Формула дней должника = |
|
||||||||||
|
Рекомендуемые статьи
Это было руководство к Формуле Дней Должника. Здесь мы обсудим, как рассчитать Дни Должника вместе с практическими примерами. Мы также предоставляем калькулятор дней должника с загружаемым шаблоном Excel. Вы также можете посмотреть следующие статьи, чтобы узнать больше -
- Рассчитать формулу денежного коэффициента
- Формула для рабочего цикла
- Как рассчитать формулу чистого долга?
- Формула быстрого соотношения