Формула коэффициента заработанного дохода в процентах (Содержание)
- формула
- Примеры
- Калькулятор
Что такое формула коэффициента заработанной прибыли?
Термин «коэффициент дохода в процентах» относится к финансовому метрике, которая используется для оценки способности компании оплачивать интересную часть долговых обязательств. Другими словами, эта финансовая метрика показывает, сколько раз прибыль компании до налогообложения может покрыть ее процентные расходы. Коэффициент заработанных процентов также известен как коэффициент покрытия процентов. Формула для отношения процента к полученному проценту может быть получена путем деления EBIT (прибыли до вычета процентов и налогов) или операционного дохода компании на ее процентные расходы. Математически это представляется как
Times Interest Earned Ratio = Operating Income / Interest Expense
Примеры формулы соотношения полученного дохода (с шаблоном Excel)
Давайте рассмотрим пример, чтобы лучше понять расчет коэффициента заработанной прибыли в процентах.
Вы можете скачать этот шаблон Excel с формулой прибыли в процентах здесь - Шаблон Excel с формулой прибыли в процентахФормула коэффициента заработанного дохода в процентах - пример № 1
Давайте возьмем пример компании, которая занимается бизнесом розничной торговли продуктами питания. В течение 2018 года компания зарегистрировала чистую прибыль в размере 4 млн долларов при выручке 50 млн долларов. Кроме того, компания выплатила проценты по эффективной ставке 3, 5% по среднему долгу в 25 миллионов долларов США вместе с налогами в 1, 5 миллиона долларов США. Рассчитайте соотношение процентов заработанной компании за период к 2018 году.
Решение:
Процентные расходы рассчитываются по приведенной ниже формуле
Процентные расходы = Эффективная процентная ставка * Средний долг
- Расход по процентам = 3, 5% * 25 миллионов долларов
- Расход по процентам = 0, 875 млн. Долл. США
Операционный доход рассчитывается по формуле, приведенной ниже
Операционный доход = Чистый доход + Процентные расходы + Налоги
- Операционный доход = 4 миллиона долларов + 0, 875 миллиона долларов + 1, 5 миллиона долларов
- Операционный доход = 6, 375 млн. Долларов
Коэффициент начисленных процентов за время рассчитывается по приведенной ниже формуле
Временной коэффициент заработанных процентов = операционная прибыль / процентные расходы
- Коэффициент начисления процентов за период = 6, 375 млн. Долл. США / 0, 875 млн. Долл. США
- Временной коэффициент полученного интереса = 7.29x
Таким образом, процентный доход компании за период 2018 года составил 7, 29x.
Формула коэффициента заработанного дохода в процентах - пример № 2
Давайте возьмем пример компании Apple Inc., чтобы проиллюстрировать расчет отношения процентов к заработанным временам. Согласно годовому отчету за 2018 год, компания зарегистрировала операционный доход в размере 70, 90 миллиардов долларов США, в то время как расходы на выплату процентов составили 3, 24 миллиарда долларов в течение периода. Рассчитайте соотношение процентных доходов Apple Inc. за 2018 год.
Решение:
Коэффициент начисленных процентов за время рассчитывается по приведенной ниже формуле
Временной коэффициент заработанных процентов = операционная прибыль / процентные расходы
- Коэффициент дохода за год = 70, 90 млрд долларов / 3, 24 млрд долларов
- Временной коэффициент полученного интереса = 21, 88x
Таким образом, соотношение процентных доходов Apple Inc. за 2018 год составило 21, 88x.
Ссылка на источник: Баланс Apple Inc.
Формула коэффициента заработанного дохода в процентах - пример № 3
Давайте возьмем пример годового отчета Walmart Inc. за 2018 год, чтобы вычислить соотношение заработанных процентов в Times. Согласно годовому отчету, чистая прибыль компании за отчетный период составила 10, 52 млрд долларов. Процентные расходы по долгам и аренде составили 1, 98 млрд долларов и 0, 35 млрд долларов соответственно. Рассчитайте соотношение процентных доходов Walmart Inc. за 2018 год, если налоги, уплаченные за этот период, составили 4, 60 млрд долларов.
Решение:
Процентные расходы рассчитываются по приведенной ниже формуле
Процентные расходы = Процентные расходы по долгам + Процентные расходы по аренде
- Расходы по процентам = 1, 98 млрд. Долларов США + 0, 35 млрд. Долларов США
- Расходы по процентам = 2, 33 миллиарда долларов
Операционный доход рассчитывается по формуле, приведенной ниже
Операционный доход = Чистый доход + Процентные расходы + Налоги
- Операционная прибыль = 10, 52 млрд долларов США + 2, 33 млрд долларов США + 4, 60 млрд долларов США
- Операционная прибыль = 17, 45 млрд. Долларов
Коэффициент начисленных процентов за время рассчитывается по приведенной ниже формуле
Временной коэффициент заработанных процентов = операционная прибыль / процентные расходы
- Временной коэффициент прибыли за год = 17, 45 млрд долларов / 2, 33 млрд долларов
- Временной коэффициент полученного интереса = 7, 49x
Таким образом, соотношение процентов, полученных от Walmart Inc. за 2018 год, составило 7, 49x.
Ссылка на источник: Walmart Inc. Баланс
объяснение
Формула для отношения процентов к полученным процентам может быть получена с помощью следующих шагов:
Шаг 1: Во-первых, определите процентные расходы, понесенные компанией. Это легко доступно из отчета о прибылях и убытках компании.
Шаг 2: Затем определите операционный доход соответствующей компании. В большинстве отчетов о прибылях и убытках операционная прибыль или EBIT упоминается как отдельная позиция. В случае, если это не указано в отчете о прибылях и убытках, его можно получить, прибавив обратно процентную ставку и налоги, уплаченные к чистой прибыли компании.
Операционный доход = Чистый доход + Процентные расходы + Налоги
Шаг 3: Наконец, формула для соотношения временного вознаграждения может быть получена путем деления операционного дохода (шаг 2) компании на процентные расходы (шаг 1), как показано ниже.
Временной коэффициент заработанных процентов = операционная прибыль / процентные расходы
Актуальность и использование формулы соотношения заработанных процентов и процентов
Важно понимать концепцию «временного соотношения заработанных процентов», поскольку это один из преимущественно финансовых показателей, используемых для оценки финансового состояния компании. Если компания не выполняет свои обязательства по процентам, она считается актом дефолта, и в некоторых случаях это может привести к банкротству. Таким образом, очень важно, чтобы компания генерировала адекватный денежный поток для своевременной выплаты основной суммы и процентов, чтобы избежать каких-либо финансовых недостатков.
Калькулятор формулы коэффициента заработанного дохода
Вы можете использовать следующий калькулятор формулы коэффициента заработанной прибыли в процентах
| Операционный доход | |
| Расходы в процентах | |
| Временной коэффициент заработанных процентов | |
| Временной коэффициент заработанных процентов | знак равно |
|
|
Рекомендуемые статьи
Это руководство по формуле коэффициента заработанной прибыли в процентах. Здесь мы обсудим, как рассчитать коэффициент заработанной прибыли, а также на практических примерах. Мы также предоставляем калькулятор Times Interest Earned Ratio с загружаемым шаблоном Excel. Вы также можете посмотреть следующие статьи, чтобы узнать больше -
- Формула для формулы участия рабочей силы
- Как рассчитать формулу чистого денежного потока
- Пример формулы расчета нормы доходности
- Расчет формулы покрытия
- Интерес против Дивидендов | 8 главных отличий, которые вы должны знать